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开具红字增值税专用发票的操作流程及一些税务常识 操作步骤： 【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面。 【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式： ⑴当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 ⑵当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。 2、销售方申请 由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。 【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。 说明： 1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。 2、一张申请单上最多可以开具 8行商品信息。 3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。 4、对于销售方申请的情况，若属于开票有误购方拒收的，销方必须在专用发票认证期限内（90天内）向主管税务机关提出申请。若属于开票有误等原因尚未交付的，销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。 5、对带折扣的蓝字发票开具对应申请单时，若数据库中有对应蓝字发票信息，系统会自动将折扣分摊反映在对应的商品行上。 6、系统对申请单提供了全打和套打两种模式，企业可根据实际情况自行选择。 申请单修改查询 主要功能：查看、修改、删除已填开的红字发票申请单。 操作步骤： 【第一步】点击“红字发票申请单申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面。 【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示在此界面中，可以对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后，通过点击页面上方的“修改”按钮进行申请单内容的修改，点击页面上方的“删除”按钮可以删除申请单，点击页面下方的 “查看明细”按钮，则可以查看申请单详细信息。 说明： 1、对已开具的申请单进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“申请单填开金额超出对应正数发票”，无法修改成功。 2、开票系统中对已开具申请单的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。 申请单导出 主要功能：可以查看、导出某月已填开的红字发票申请单。 操作步骤： 【第一步】点击“红字发票申请单申请单导出”菜单项，系统弹出“红字发票申请单导出”界面。 【第二步】选择需要导出申请单的月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml 文件。 【第三步】点击“确认”按钮后，提示选择保存文件的路径，然后点“确定”按钮。 【第四步】申请单导出成功后，在保存路径下可找到导出的xml 文件，将该文件拷贝到软盘或者U 盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。 说明： 1、导出申请单时，可以选择一次导出一个申请单，也可以一次导出多个申请单，导出多个时，可以按住“Ctrl”键，使用鼠标左键择需要导出的任意多个申请单，也可以按住“Shift” 键, 使用鼠标左键选择需要导出的连续多个申请单。 2、每个申请单对应导出一个 xml文件。 3、导出的 xml文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋ ‘_’＋‘年月’＋‘序号’。 常见问题解答 1、实现红字专用发票的信息化管理后，企业开具发票主要有哪些变化？ 答：主要是企业在开具红字专用发票（包括废旧物资发票）时 发生了变化，升级前开具红字专用发票必须输入对应的正数发 票代码、号码，升级后采用直接开具功能时则必须输入通知单编号。开具红字普通发票及各种类正数发票均无变化。 2、如果企业在开票系统升级为 V6.13 之前已经取得了手 工通知单，升级后需开具该张红字发票，此时是否需要重新申请通知单？