第十三章-新制度学派经济学123.pptVIP

第十三章 制度学派的财税思想;第一节　制度学派概述 ;一、制度学派的发展 ;二、新制度学派产生的社会背景;第二节 加尔布雷斯的财税思想;一、加尔布雷斯的经济思想;（一）权力转移论;过去权力 结构自上而下;过去;（二）“二元体系”学说;（三）结构改革论;二、 加尔布雷斯的财税思想;;（二）税收配合政府支出调节经济波动;（三）反对对高薪阶层实行税收优惠待遇;;（四）间接税：主张增加销售税，降低关税;;简评;;思考题; 第三节 科斯的财税思想 ;在《社会成本问题》中，科斯又从实证分析出发，认为经济学关心的应当是如何使社会总产出最大化，而是否能使社会总产出最大化与既定社会所界定的产权结构和交易费用有关。交易费用和产权理论的核心，即是所谓的“科斯定理”。 科斯定理：在交易费用为零的情况中，由于外部性具有相互性，产权初始的界定状态不会影响资源配置的帕累托最优化。市场这只看不见的手将引导外部性所涉及的双方进行产权的相互交易，使资源配置流向高效率的方向，从而导致社会产出的最大化。 我们可用埃奇沃思图，对“科斯定理”作一简单直观的说明。假定A和B两人同居一室，共同享有物品X。A享有的初始权力为XA，B享有的初始权力为XB，假定A偏好吸烟，A的行为对B将产生负效用。IA、IB分别表示A和B两人的效用无差异曲线。曲线ZZ为交换的契约曲线。F和S分别表示产权界定的两种初始状态。;F意味着A不拥有吸烟的权力，B拥有免受侵害的权力；S则相反。如果交易费用为零，A、B之间将发生产权的交易，交易的结果最终位于交换的帕累托交易最优线上的点F?或点S?，从而使资源的配置达到最优化。A和B两人的具体位置取决于两人的谈判能力。图例进一步表明，在交易成本大于零的条件下，制度因素对资源的配置、产出的效率就有重要影响。在某些制度安排下会有很高的交易费用，从而使得有效率的结果不能出现。比如由于正的交易费用的约束，A和B不能进行谈判，无法使得产权的初始配置发生有效率的交换，从而使资源的配置被固定在F点和S点，社会总产量不能达到最大化。;图例;;;二、科斯的财税思想 ;;一、制度变迁理论 代表作：《经济史中的结构与变迁》（１９８１） 强调技术的革新固然为经济增长注入了活力，但人们如果没有制度创新和制度变迁的冲动，并通过一系列制度（包括产权制度、法律制度等）构建把技术创新的成果巩固下来，那么人类社会长期经济增长和社会发展是不可设想的。在决定一个国家经济增长和社会发展方面，制度具有决定性的作用。 制度变迁的原因：相对节约交易费用，即降低制度成本，提高制度效益。制度变迁可以理解为一种收益更高的制度对另一种收益较低的制度的替代过程。 产权理论、国家理论和意识形态理论构成制度变迁理论的三块基石。制度变迁理论涉及制度变迁的原因或制度的起源问题、制度变迁的动力、制度变迁的过程、制度变迁的形式、制度移植、路径依赖等。 ;路径依赖;诺斯运用历史的和实证的分析方法，并借鉴马克思的理论，对经济史中的制度发展与变迁作了充分的解释。诺思从微观和个人的层面来分析和考察制度的结构与变迁，建立起制度变迁的微观基础。他认为是制度决定了体制的产出。而既定的技术结构、制度结构和信仰结构（意识形态结构）共同决定了一个社会的经济实绩。其中技术结构决定了经济活动的上限，适宜的制度结构则将经济活动推向其上限，不适宜的制度结构则会使得经济活动呈现收缩的趋势，而以意识形态为核心的信仰结构则决定了上面两者的实施特征。而且前面两者往往需要后者提供义理性、合法性的解释和支持。有时变迁必需从意识形态结构的变迁开始。例如我国的改革就是从“解放思想”开始。制度因素将如何影响经济实绩，诺斯作了进一步的分析。;诺斯从新古典经济学的社会生产函数公式出发，认为在经济发展的历史进程中，存在许多资本、劳动力和技术三大要素结构相类似，而经济实绩却迥然不同的例证。诺斯（和托马斯）认为，生产要素在不同国家和地区之间的差异，其实质上是一种制度差异。制度要素的短缺或者制度供给的滞后同样会影响和制约着经济的发展，而且制度是不是一种具有“资产专用性”的要素，制度要素的短缺不能或者说无法用其它要素来替代。 ;新古典的生产函数为： Q=F（L，K，A）；如果以r代表包含各种制度因素的制度集合，即： r =? r ? r =PR，SM，ID，LR? 式中PR、SM、ID、LR分别表示产权、社会道德、拥有的意识形态、社会法律和法规。 r还是政府（G）行为的函数，即r= r （G）；于是将社会的制度结构r代入生产函数中，则生???函数应改写为： Q=F r（L，K，A） 诺斯用这一函数公式来证明经济发展过程中的制度结构因素对经济绩效的影响。 ;诺斯从r =? r ? r =PR，SM，ID，LR? 和r= r （G）两个层