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银行贸易融资经营要稳中求变 今年以来，欧洲和美国经济形势未见好转；而国内经济增势亦有减弱迹象：进出口量增长放缓、实体经济利润率下降、部分企业经营困难。种种情况显示，银行贸易融资业务的内外部环境已经出现变化。笔者认为，与2008年国际金融危机时期相比，目前银行贸易融资业务经营所面临的考验更大。 　　内外环境新变化 　　首先是国内宏观经济出现变化。2008年国际金融危机时，国内经济虽然短期内受到影响，但由于2009年国家推出了四万亿元投资和十大产业振兴计划，国内经济迅速反弹，拉动了相关产业上下游供应链企业的经营发展，因而银行可以通过国内贸易业务的增加，部分抵销或延缓进出口波动的影响。而目前的状况则是内外贸易均需求不振，尤其是国内经济增长的下滑，使银行无法通过国内贸易业务的腾挪，消减国际贸易融资业务受到的影响。更严重的是，部分客户因???内贸易出现问题，已直接影响到其国际贸易融资业务的开展。 　　其次是银行贸易融资转型战略下市场竞争激烈。如果说2008年国际贸易融资业务还属于蓝海领域，仅仅是小部分银行的拳头产品，大部分银行只是亦步亦趋的话，那么近两年来，贸易融资业务则已经成为各家银行业务转型的重点，并逐步成为大多数银行中间业务收入、利息收入的重要来源。这可以从各家银行年报信息、贸易融资市场规模、市场占有率结构变化中得到佐证。各家银行之间对贸易融资业务、客户的争夺越来越激烈。为获取竞争优势，降低客户准入门槛、放宽授信审查条件、扩大授信额度、放松贸易背景真实性审核等情况比比皆是。因此，在当前充分竞争、市场规模变大、放松风险管控的情况下，银行贸易融资业务出现风险损失的可能性大大上升。 　　第三是在提高贸易便利性的宽松监管条件下，贸易融资客户良莠不齐。近年监管条件宽松体现在两个方面：一是对客户对外经营贸易资格准入条件上，降低了外贸公司、货代公司注册资本、业务规模、业务范围的门槛，令中小规模企业，甚至个人都可以直接参与对外经营贸易，并成为部分银行的目标客户。这就在一定程度上加大了银行审核客户的难度。二是为提高贸易便利性，进一步简化了进口付汇、出口收汇的海关数据核注、核销手续，这使银行在审核客户进出口贸易背景真实性方面缺乏有效手段，从而为客户以虚拟交易套取授信资金提供了机会。 　　综上，从外部环境来看，中国经济当前缺乏新的投资增长点：房地产行业调控后，相关行业也陷入不景气(如建材、钢铁、有色金属等)，导致房地产业以外的实体经济的利润率也随之下降，甚至与资金成本倒挂，致使投资空间缺失；从授信客户的角度来看，其面临的问题不是没有信贷资金或资金成本过高，而是因原有业务利润率下滑而急需转型，偏离主业的对外投资和流动资金固化的情况较为普遍。在这种情况下，银行所面临的问题不是流动性不足，而是优质借贷客户的减少，客户授信资金挪用或者不按约定用途使用的比例增加。而贸易融资业务的前提，是基于客户主业实体经营需要所具有的自偿性特点，因而其最核心的风险就在于授信对象没有真实的贸易背景。如果企业以贸易融资为工具，通过虚构交易套取银行信贷资金，挪用到其他领域，造成短贷长用或者违规使用，那么一旦资金链断裂，就极可能诱发银行系统性信用风险。 　　几个关键环节 　　目前，利用国际贸易融资套取资金通常采用的模式是，先由进口信用证境内申请人通过低保证金，以信用证项下对应货物质押(通常没有其他担保条件)在银行申请开立远期信用证，而信用证的受益人实质为申请人的海外关联公司(通常位于亚洲主要贸易城市或中东地区国家)。境外受益人(即境内申请人的海外关联公司)在收到信用证后，通过各种途径提供虚假的开证所需要的各种单据，在国内银行信用证承兑后，在境外金融机构进行出口融资，再将融资获得的款项通过地下钱庄或转口贸易方式汇入境内公司。境内公司套取资金后将大部分资金进行房地产开发、股权投资等。此外，还有境内公司通过在银行滚动开出远期信用证，来支持其中长期的项目资金需求。在这类业务实际上并没有真实的货物进口，客户授信资金用途因而不具备透明性和可控性的情况下，银行授信风险不言而喻。同样，在出口融资业务中也存在通过虚构产品价格，增大授信资金需求从而套取贷款的问题。这就给银行贸易融资业务的授信提出了更高的要求。就此银行应特别关注以下几个关键环节的控制： 　一是贷款调查环节。银行经营单位客户经理必须深入调查和切实掌握客户的关联关系及海外关联公司的情况，分析客户贸易周期、经营特点、资金需求、盈利模式的合理性，核实客户交易真实性；银行贸易融资部门要发挥专业化管理职能，对于货物运送周期、客户信用证付款期限合理性、贸易习惯、信用证项下双方交易主体等要严格审核并出具专业意见。 　　二是贷款审查环节。银行信贷审查人员不能仅仅依赖贸易融资部门的意见，要独立发表审查意见；对于客户关联统一授信、国际贸易融资的授信额度审查、审批