资金支付业务规范〔初稿修改〕.doc

宁夏电力公司财务管控系统 资金管理模块业务规范 宁夏电力公司财务管控项目组 二○一一年三月 目 录 账户管理 定义或范围 银行账户：包括经费户、电费户及各种专用账户。 基本原则 （1）银行账户的开立/撤销应按照集团公司账户管理规定履行审批手续，由集团公司财务部资金财务处进行统一维护。 （2）银行账户维护内容包括：开户银行、账号、开户单位、账户性质、账户用途、是否报表范围、开户金融机构、开户行地址、是否资金支付账户、是否集团账户、销户时间等。 （3）新增或撤销银行账户已邮件方式发送给公司信息化专责张雷维护SAP科目；并邮件或书面材料告知财务管控运维人员及时更新凭证同步接口的科目映射。 （4）银行余额当月月底录入，省公司根据各单位余额录入情况反映出余额旬报。 工作流程 开立申请流程： 省公司--省公司财务部资金管理专责-国网资金处专责-国网资金处处长-国网财务部主任-省公司财务部资金管理专责 市公司--分（子）公司财务资金管理专责-省公司财务部资金管理专责-省公司财务部资金处处长-省公司财务部主任 登记流程： 省公司--省公司财务部资金管理专责-省公司财务部资金处处长 市公司--分（子）公司财务部资金管理专责-分（子）公司财务主任 变更流程： 省公司--省公司财务部资金管理专责-省公司财务部资金处处长 市公司--分（子）公司财务部资金管理专责-分（子）公司财务主任-省公司财务部资金管理专责 销户流程和撤销销户流程 省公司--省公司财务部资金管理专责-省公司财务部资金处处长 市公司--分（子）公司财务部资金管理专责-分（子）公司财务主任-省公司财务部资金管理专责 操作规范 各单位若新增/变更银行账户，可由本单位资金管理专责在财务管控模块中提出申请，并填写银行账户相关信息，省公司新增/变更银行账户由国网公司财务部资金处审核，经领导批准后即可在财务管控模块中应用；省公司下级单位新增/变更银行账户由省公司财务部资金处审核，同时，邮件告知财务管控与SAP系统中维护银行科目并更新凭证同步接口的科目映射，然后将维护后的信息反馈给电力公司财务信息化专责。 各单位资金管理专责每月月底进入账户管理-余额录入功能，输入当月银行余额，省公司资金处每月整理银行余额旬报并上报国网公司。旬报合计数是否正确取决于开户申请单中的“否报表范围”属性值为“是”，请在账户开立时注意填写规范 资金支付 定义及范围 基本原则 工作流程 操作规范 资金支付整体管理流程 资金支付业务范围 1、集中支付 1）集中支付业务范围 集中支付主要适用于单笔金额在限额（50万）以上的，由下级单位按月度预算进行支付申请，上级单位对所有的支付申请都进行审批，并进行集中对外支付。主要适用于下级单位的大额支出。 支付范围：公司各单位针对于下列业务应实行集中支付 。 统调机组的购电费支出； 集中采购的设备及大宗物资支出； 限额以上工程款支出； 集中办理的财产保险费支出； 其他需要集中支付的款项； 2）集中支付业务流程 3）集中支付账务处理 集中支付模式为下级单位编制月度现金流量预算，并进行支付申请，省公司统一审核后对外付款。按照核算一本帐需要，通过内部往来抵消。集中支付业务处理是付款成功后同时生成上下级凭证。 例如：省公司本部集中支付下级分公司款项给外部供应商，支付金额６０万，各家单位账务处理如下： 电力公司本部 （1）借：内部往来——经费——分子公司 ???６00，000 　　　 贷：银行存款——本部账户??????? ６00，000 下级分公司 （2）借：应付账款——供应商????????????600，000 ??????? 　　? 　　 贷：内部往来——经费——省公司本部??????600，000???????? 2、一般支付 1）一般支付业务范围 适用于单笔金额在限额（50万）以下的，由各单位按月度现金流量预算进行支付申请并直接对外支付;具体业务范围详见附件《预算资金业务范围》 2）一般支付业务流程 3）一般支付账务处理 一般支付模式为各单位编制月度现金流量预算，并按照资金预算自行进行支付申请，并对外支付，支付成功后生成会计凭证； 例如：下级单位向ＸＸ供应商支付工程款项，支付金额为２０万，下级单位账务处理如下： 借：应付账款\应付工程款\供电局直属及其他单位　?200，000 　　 贷：银行存款\供电局直属及其他单位 200，000 新增功能（未清项） 1定义及范围 未清项名词源于SAP系统，在SAP系统中未清项管理主要是用于需要清账的科目，如SAP系统中GR／