全国中小企业股份转让系统信息披露事务剖析.pptxVIP

全国中小企业股份转让系统 信息披露事务培训;持续信息披露义务;信息披露义务人;信息披露负责人;信息披露负责人主要职责;董秘的工作权限;董监高关于信息披露的重点规范;目 录;第一部分;1. 基本法规;第二部分;2.1信息披露事务操作流程;2.1信息披露事务操作流程;;2.2 核心原则;董秘或信息披露负责人应知晓挂牌公司及其董监高、股东、实际控制人、收购人已发生和拟发生的所有重大事件；上述信息披露义务人发生重大事件应第一时间告知董秘及信息披露负责人。 ;2.2.2核心原则二;2.3 定期报告与临时报告;2.3.1 定期报告;2.3.1.1 年度报告;2.3.1.2 中期报告;2.3.1.3 年报、半年报具体内容与要求;2.3.1.3 年报、半年报具体内容与要求;2.3.1.4违规案例分析;2.3.1.5 定期公告披露存在问题;2.3.1.6 具体案例分析;2.3.1.6 具体案例分析;2.3.2 临时报告一般规定;2.3.2.1 临时报告披露时点的重要原则;2.3.2.2 临时报告 — 董事会、股东大会、监事会决议;2.3.2.2 临时报告 — 董事会、股东大会、监事会决议;2.3.2.3 年度股东大会常见错误分析;2.3.2.3 年度股东大会常见错误分析;2.3.2.3 年度股东大会常见错误分析;2.3.2.3 年度股东大会常见错误分析;2.3.2.3 年度股东大会常见错误分析;2.3.2.4 临时报告的主要重大事件;2.3.2.4 临时报告的主要重大事件;2.3.2.4 临时报告的主要重大事件;2.3.2.4 临时报告的主要重大事件;2.3.2.5 临时报告 — 关联交易;2.3.2.6 临时公告披露存在问题;2.3.2.7 具体案例分析;2.3.2.7 具体案例分析;2.3.2.7 具体案例分析;湖北中试电力科技股份有限公司：存在以下违规行为 ①中试电力2013年11月28日公告了股票发行方案，2013年12月26日完成验资，于2014年6月12日向股转公司提交备案材料，验资完成至进行备案时隔近半年； ②中试电力审议股票发行的股东大会通知时间距股东大会召开日不满十五日； ③中试电力在2013年年报中披露，公司向2名非关联方个人提供借款共计864.44万元，占中试电力净资产的24.5%。经主办券商核查，该交易程序未履行审议程序； ④中试电力于2013年11月与借款人：武汉东湖新技术开发区生产力促进中心，贷款人：国家开发银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额为1800万元。该借款事项未按照公司章程的规定提交股东大会审议，且未在发生时及时履行信息披露义务； ⑤中试电力与汉口银行股份有限公司和天津国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷。汉口银行向武汉市中级人民法院提起诉讼，武汉市中级人民法院于2013年10月14日受理本案，并于2014年2月27日对此案件进行开庭审理。该项诉讼的涉案金额为1650万元，属于重大事件，而中试电力于2014年3月20日才披露涉诉公告，对该项诉讼的披露不及时。 全国股转公司措施：对中试电力公司给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库；对中试电力控股股东、实际控制人、董事长兼总经理操立军给予通报批评的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库；对原董事会秘书和主办券商齐鲁证券采取约见谈话的监管措施； ;北京中科可来博电子科技股份有限公司：存在以下违规行为 ①可来博2013年年度股东大会结束后未进行信息披露； ②可来博2014年5月12日发布的临时公告未加盖董事会公章； ③可来博2013年年度报告中所披露的审计报告为会计师事务所提供的审计报告初稿，欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章，且落款日期与会计师事务所正式出具的版本不一致。 全国股转公司措施：对可来博及其董事长、董事会秘书、财务负责人一并采取通报批评的纪律处分措施；对可来博其他7名董事、监事采取出具警示函的监管措施；对可来博的主办券商东方花旗采取约见谈话的监管措施；对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所采取约见谈话的监管措施。 ;2.4 主办券商、监管机构处理原则;2.5全国股份转让系统对信息披露的监管;2.5.1 对定期报告与临时报告不规范行为的处理;总 结（特别提醒）;第三部分;3.1 挂牌公司与主办券商的合作;3.1 挂牌公司与主办券商的合作;3.1 挂牌公司与主办券商的合作;3.2 常用网站及相关资料;3.2 常用网站及相关资料; 谢谢大家！