第3章 总账管理精要.ppt

凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来 输入个人信息 3.3 日常业务处理 凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算 输入项目信息 3.3 日常业务处理 凭证管理-凭证复核 出纳签字 对带有现金银行科目的凭证进行检查 前提： 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目 教材P38 ，PPT：28 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 3.3 日常业务处理 操作演示 操作演示 3.3 日常业务处理 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核 操作演示 凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态” 在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉 取消记账 “凭证”-“恢复记账前状态” 恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权） 注意事项 己结账月份的数据不能取消记账 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-修改凭证 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字） 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改 有痕迹修改 对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法 修改内容 凭证类别和凭证号不能修改 能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-作废/删除凭证 对象 未审核未签字凭证 规定 作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账 删除凭证 对作废凭证进行“整理”即可删除 3.3 日常业务处理 操作演示 凭证管理-冲销凭证 对象 已记账凭证 方式 制作一张红字冲销凭证。即执行“制单”|“冲销凭证”命令，制作红字冲销凭证。对于红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。 3.3 日常业务处理 会计科目设置的内容 3.2 初始设置 2、科目名称 科目名称是指本级科目名称。 通常分为科目中文名称和科目英文名称。在中文版中，必须录入中文名称；若是英文版，则必须录入英文名称。科目中文名称和英文名称不能同时为空。 3、科目类型 科目类型是指会计制度中规定的科目类型，分为：资产、负债、所有者权益、成本、损益。 由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系，即科目大类代码“１=资产”，“２=负债”，“３=共同”、“4=所有者权益”，“5=成本”，“6=损益”因此，系统可以根据科目编码自动识别科目类型。 会计科目设置的内容 3.2 初始设置 4、账页格式 定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。 通常系统会提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。 5、助记码 用于帮助记忆科目，提高录入和查询速度。通常科目助记码不必唯一，可以重复。 6、科目性质（余额方向） 增加记借方的科目，科目性质为借方；增加记贷方的科目，科目性质为贷方。一般情况下，只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。已有数据的科目不能再修改科目性质。 会计科目设置的内容 3.2 初始设置 7、辅助核算 也叫辅助账类。用于说明本科目是否有其它核算要求，系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种专项核算功能供选用。 其他核算。用于说明本科目是否有其他要求，如银行账、日记账等。一般情况下，现金科目要设为日记账；银行存款科目要设为银行账和日记账。 8、外币核算 用于设定该科目是否有外币核算，以及核算的外币名称。一个科目只能核算一种外币，只有有外币核算要求的科目才允许也必须设定外币币名 9、数量核算 用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，如：公斤、件 、吨等。 会计科目的辅助核算应用-使用前 3.2 初始设置 科目编码 科目名称 科目编码 科目名称 1122 应收账款 1604 在建工程 112201 北京石化公司 160401 工程物资 112202 天津销售分公司办公楼 1221 其他应收款宿舍楼 122101 差旅费应收款 6602 管理费用王坚 660201 办公费李默A部门 122102 私人借款 B部门王坚李默 会计科目的辅助核算应用-使用后 3.2 初始设置 科目编码 科目名称 辅助核算 1122 应