瑞士银行保密制度终结海外防腐将受益.docVIP

瑞士银行保密制度终结 海外防腐将受益？ 本文作者：朱茜 （前瞻网资深产业研究员、分析师） “如果你不相信瑞士银行家，世界将会怎样？”这句《007》系列电影中，英国情报机构军情六处的间谍詹姆士-邦德的著名台词，一语成谶。据英国《金融时报》5月7日报道，世界最大的离岸金融中心瑞士承诺，将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料。这是全球打击逃税举措的最重大突破之一，在英法德各国，尤其是美国连续数年的狙击之后，全球最大的离岸金融中心，避税天堂瑞士彻底缴械投降。 前瞻产业研究院发布的《2014-2018年中国银行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》数据显示，中国半数超级富豪（资产达到或超过1600万美元的人）都拥有海外投资，《财富洞察》（Wealth Insight）曾表示中国公民的私人海外资产大约有6580亿美元，波士顿咨询集团（Boston Consulting Group）估计这一数字约为4500亿美元。此外，斯诺登在俄罗斯公布，中国官员在国外存款达4.8万亿美元（约为30万亿人民币），也有消息称这一数字为1万亿左右，虽然最终的具体数额无法准确得知，但不管是哪个数字，都足以让人震惊。 三个世纪以来，瑞士银行一直坚持着为储户永久保密的原则，对许多投资者来说，奉行银行保密制度的瑞士绝对是一个理想之所，除了案件涉及犯罪调查和严重的金钱犯罪行为，瑞士银行在一般情况下是绝不会向第三者提供客户的资料。因此它的财富管理行业非常庞大，总共管理着2.2万亿美元的离岸资产。 这次决定性的举措，象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法，协议签署之后，瑞士银行家协会也作了一个补充说明，即瑞士银行的确愿意与其他金融中心自动交换账户信息，但“所交换信息仅与税收目的有关”。 图表1：瑞士银行保密制度终结的路程 资料来源：前瞻产业研究院整理 前瞻产业研究院总结认为，此次瑞士银行开口对全球性的逃税现象将起到极大的震慑作用，但效应不会太显著，主要因为以下几点： 1、不同国家法律对非法避税的界定不统一 如何界定逃税和避税，如何界定合法避税和非法避税，不同国家的法律标准并不一致。在各国相关法律不可能统一的前提下，统一打击逃税在执行过程中难免会出现偏差。 2、多数国家尚未加入自动交换信息新标准 由于多数国家和地区尚未加入自动交换信息新标准，其他资本管制宽松的主权地区，很可能借机占据瑞士腾出的市场空间，为全球性的灰色和黑色资本提供新的避风港。 3、自动交换信息新标准的签约国存在弹性空间 即使是自动交换信息新标准的签约国，如何履行告知义务，如何进行尽职调查，什么客户资料可以共享，什么仍需保密，也还有弹性空间。因此，尽管中国腐败资本的逃逸空间确实会被压缩，但仍有缝隙可钻。说到底，还是要强化制度性反腐的建设，从前端杜绝腐败滋生的机会，比事后追责更有效且成本更低。 请尊重版权：本文知识产权归前瞻网所有，转载请标明来源。