知名企业财务管理制度.doc

知名企业财 务制 度为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度和公司的有关规定，结合公司的实际情况，特定本制度。 一、??????财务管理的基本任务 1、???????? 做好财务管理的基础任务，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。 2、???????? 加强财务核算的管理，以提高会计数据的及时性和准确性。 3、???????? 监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 4、???????? 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好财务分析、考核工作。 二、??????财务管理的基础工作 1、???????? 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2、???????? 会计必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所付原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员及总经理签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3、???????? 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。 4、???????? 做好会计审核工作，财会人员必须认真审核每一项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应有财务负责人复核。 5、???会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。6、???????? 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。会计档案任何人不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，必须经总经理批准。按《公司会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 7、???????? 财务人员因工作变动或离职，必须将本人经管的会计工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 8、???????? 应付账款和其他应付账款的管理：及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付账款报总经理批准后处理。 9、???????? 应收账款的管理：对应收账款每月末做一次账龄和清收情况分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 10、??? 其他应收账款的管理：应按户分页记账，要严格借款审批程序，借款的审批程序是：借款人—部门负责人—财务负责人—总经理。借用现金必须用于现金结算范围内的各种费用的支付。 11、???? 固定资产的管理：固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部门负责固定资产的价值核算管理，综合管理部门负责实物的记录、保管和卡片登记工作。财务部门应建立固定资产明细账。对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每半年由综合部门负责，财务部门监督盘点一次，盘点中发现短缺和盈余，应及时查明原因，并编制盘点盈亏表，报财务负责人审核后经总经理审批后进行账务处理。 12、??? ? 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 三、???财务报告与财务分析管理 1、????? 财务报表分月报、季报、半年报和年报，月报财务报表包括资产负债表、益、银行对账单。季报财务报表包括资产负债表、损益表、银行对账单、现金流量表、营业费用明细表、利润表。半年报财务报表包括资产负债表、损益表、银行对账单、现金流量表、营业费用明细表、利润表、财务状况分析报告。年报财务报表包括资产负债表、损益表、银行对账单、现金流量表、营业费用明细表、利润表、财务状况分析报告。公司财务报表应于次月15日内完成，季报和年报应于次月30日内完成。 2、????? 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部门应对公司经营状况进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥经营管理效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。财务分析包括：总结和评价公司财务状况、经营状况指标（流动比率、负债比率、所有者权益比率）、经营成果指标（利润率、资本利润率、成本费用利润率）等分析报告。 四、???? 支票使用管理 1、????财务专用章、公司