第六节银行卡与其他结算方式.pptVIP

2、适用范围 （异地结算） 交易主体：使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 交易类型：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 【注意】 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。 收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收 付款人累计3次提出无理由拒付的，付款人开户一行应暂停其向外办理托收 第六节 其他结算方式 （二）托收承付程序 1、签发： 必须记载事项：表明“托收承付”的字样；确定的金额；付款人的名称和账号；收款人的名称和账号；付款人的开户银行名称；收款人的开户银行名称；托收附寄单证张数或册数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章。 2、托收承付的办理方法 托收 承付——?验单承付；?验货承付 第六节 其他结算方式 付款人 收款人 付款人开户行 收款人开户行 ①约定托收 承付结算方式 ②商品交易或劳务提供 ③托收凭证和发运证件 ④回单 ⑨收款通知 ⑥承付通知 ⑦承付 ⑤审查后邮寄或电发托收凭证 ⑧承付期满付款 托收承付的结算方式 3、托收承付过程中应注意的问题 1）验单付款的承付期为3天，自付款人开户银行发出通知次日起计算（承付期内遇法定休假日顺延）； 2）验货付款的承付期为10天，自运输部门向付款人发出提货通知的次日起计算。 不论验单付款还是验货付款，付款人都可以在承付期内提前向银行表示承付，并通知银行提前付款，银行应当立即办理划款 第六节 其他结算方式 四、国内信用证 （一）国内信用证的概念与适用范围 1.概念 国内信用证（简称信用证）是适用于国内贸易的一种支付结算方式，是开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。 2.国内信用证的适用范围 信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转款结算，不得支取现金。 第六节 其他结算方式 (二) 国内信用证的办理基本程序 第六节 其他结算方式 开证 通知 议付 付款 开证行决定受理开证业务时，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。 通知行收到信用证审核无误后，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。 信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。议付行必须是开证行指定的受益人开户行。议付仅限于延期付款信用证。 开证行对议付行寄交的凭证、单据等审核无误后，对即期付款信用证，从申请人账户收取款项支付给受益人;对延期付款信用证，应向议付行或受益人发出到期付款确认书，并于到期日从申请人账户收取款项支付给议付行或受益人。 议付行议付后，应将单据寄开证行索偿资金。议付行议付信用证后，对受益人具有追索权。到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额。 申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款。对不足支付的部分作逾期贷款处理。 开证申请人（采购方） 受益人（销货方） ①签订购销协议 开证行（采购方开户行） ②开证申请书、申请人承诺书、购销合同 ③支付20%保证金 通知行/议付行（采购方开户行） ⑧寄送单据索偿资金 ⑤信用证通知书 ⑥交验单据 ⑦议付 ④开出信用证 ⑨付款通知 ⑩付款 课后复习及要求 1.了解汇兑、委托收款、托收承付、国内信用证的概念、适用范围及基本程序。 2.巩固基础知识为主，无需深入。 第六节 其他结算方式 1.了解支付结算的相关概念及其法律构成 2.了解银行结算账户的开立、变更和撤销 3.熟悉票据的相关概念 4.熟悉各银行结算账户的概念、使用范围和开户要求 5.掌握现金管理的基本要求和现金的内部控制 6.掌握票据和结算凭证填写的基本要求 7.掌握支票、商业汇票、银行卡、汇兑结算方式的规定，并能综合分析具体案例 大纲要求 财经法规与职业道德 刘珍 第二章 支付结算法律制度 现金结算 支付结算概述 银行结算账户 票据结算方式 第一节 第二节 第三节 第四节 银行卡 第五节 第六节 其他结算方式 一、银行卡的概念与分类 （一）银行卡的概念 银行卡：是指经批准由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具 （二）银行卡的分类 1. 发行主体是否在境内分为：境内卡、境外卡。 2. 是否给予持卡人授信额度分为：信用卡、借记卡。 3. 账户币种的不同分为：人民币卡、外币卡和双币种卡。 4. 使用对象：