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监审工作条例（试行） 总 则 第一条 为了改善行政管理，严肃财经纪律，进一步完善企业内部监督和自我约束机制，保证公司各项方针、政策的贯彻落实，维护公司的合法利益，为使公司监审工作规范化、制度化，参照《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国审计法》，结合公司实际情况，制定本条例。 第二条 监审部门是公司董事会赋予行使监察、审计职能的专门机构，按照公司董事会的授权，依据本条例独立行使职权，不受其他行政、业务部门和个人的干涉。 第三条 监审工作的对象为集团公司所属各级机构及其员工，目的是规范经营管理，杜绝违规违纪行为。 第四条 监审工作必须坚持客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密，重证据，重调查研究的原则。 第五条 在监审工作中坚持“以防为主，以打为辅，监督检查，长抓不懈”的方针，坚持“从快查证，从严处理”的原则，在对违纪违规行为的处理上坚持监督检查与改进工作相结合，教育与惩处相结合的原则。 第六条 监审部门建立举报和申诉制度。 监审机构和监审干部 公司监审部隶属公司董事会，负责公司的监审工作。 监审部门按照精干、高效，有利于工作的原则设置办事机构，配备相应的监审干部。 第九条 监审部门根据工作需要可聘任兼职监审员或委托外部专业机构负责审计复核工作。 第十条 监审人员在监审工作中不得接受被监审单位的礼品，不得索贿受贿，不得利用职权为个人谋取私利，不得隐瞒监察审计中存在的违法违纪问题。 第十一条 监审人员对其在执行职务中知悉的公司秘密和商业秘密，负有保密责任。 监审部门的职责和权限 第十二条 公司监审部门的主要职责 监督检查公司员工遵守国家的有关法律法规及公司的各项规章制度的情况；监督检查公司各级管理人员贯彻执行董事会决策、决议、命令的情况。 依照国家法律、法规、政策和公司的规章制度以及本条例的规定对公司及其所属部门的财务收支及其有关的经济活动进行审计监督并进行经营管理效益分析，协助提高管理水平； 受理对公司员工违法违纪行为的检举、控告； 调查处理公司员工各种违法违纪行为； 受理公司员工不服行政处理及经济处罚的书面申诉； 保护公司管理人员依法行使职权； 负责指导和管理分子公司一般违纪违规案件的处理； 依法保护检举、控告人的合法权益； 对监审工作过程中收集的信息，进行调查分析后及时向董事会汇报和向有关部门通报并提出监审建议，下发监审处理决定； 承办董事会或主管领导交办的其他工作。 第十三条 监审部门的权限 监审部门履行职责，有权根据国家有关法律和公司规定，制定与监审工作有关的规定、制度和办法并监督实施；有权依靠、协助、配合和支持国家司法机关查处和打击公司内部的经济犯罪行为，维护国家法律的尊严和公司的合法利益，具有下列权限： （一）检查监督权 （二）调查取证权 （三）行政强制权 （四）监审建议权 （五）协调权 第十四条 监审工作主要内容 1．国家财经法规，公司财务制度，营销政策的执行情况； 2．财务收支及其有关的经济活动； 3．经济效益分析、经济责任确定； 4．内部管理制度和控制制度的落实，完善； 5．费用开支的真实性，经济性检查； 6．工程预结算审核，经济合同协议的审查，谈判及执行； 7．公司资产的管理情况； 8．内部员工违法违纪的查处。 9．其他监审事项 监审工作的方法和程序 第十五条 监审工作的方法： 一是进行定期（按月\季\年）常规监督、检查； 二是不定期抽查； 三是根据董事会要求进行专项监审。 第十六条 监审工作的程序和要求 （一）监审工作程序 （1）拟定监审计划报集团主管领导批准。 （2）根据工作计划或领导安排，组织监审工作小组，下达监审通知书（抽查和专项审计不提前下达通知书），到达被审计单位实施监督审计。 （3）监审人员监审工作结束后，立即向监审部门提交书面监审报告。 （4）监审终结后由监察审计部做出监审决定或建议，报主管领导审批。 （5）审批结束后下达监审决定或建议，有关部门和人员在收到监审决定或建议的次日起，三日内应将执行、采纳的情况书面报告监审部门； （6）申诉：被监审单位或个人对监审决定不服的，可以在收到监审决定之日起十五天内向监审部提出申诉，监审部应在收到申诉日起五日内做出复查决定，对复查决定仍不服的，可在收到复查决定十日内向公司董事会提起复核请求。 （7）建立监审档案：监审部对办理的监审事项，建立监审档案进行管理。 （二）监审工作要求 （1）常规监督检查时间为3-7日；不定期检查时间为1-2日，专项审计时间为10-30天。因监审事项复杂需延长时间的，经批准可适当延长。 （2）做出监审决定或监审建议应以书面形式送到