04第四章 对借款企业的信用调查分析要点.pptVIP

第四章 商业银行对借款企业的信用调查分析 一、信用调查分析概述 二、资信调查内容 三、对借款人财务因素分析 四、对借款人非财务因素分析 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （一）目的 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （二）时间 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （三）内容 1、资信调查： “5C”调查 品德character、能力capacity、资本capital、 担保collateral、条件condition。 2、资信分析： 对借款人财务报表、生产经营状况、商品购销状况、经营成果和非财务因素等进行分析。 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 (四)方式 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （五）方法 针对借款人财务资料进行分析， 主要有比较分析法、 比率分析法、 结构百分比分析法。 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （六）要求 1、对贷款人业务能力和态度的要求； 2、对贷款人市场判断和预测准确性、前瞻性的要求； 3、对贷款人掌握相关经济信息 的要求。 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一） 目 的 （二）时 间 （三） 内 容 （四） 方 式 （五） 方 法 （六） 要 求 （七） 程 序 （七）程序 1、准备工作： （1）了解借款人行业相关情况； （2）了解借款人报送资料； （3）确定调查分析的要点。 2、步骤和内容： （1）直接调查； （2）间接调查； （3）撰写调查分析报告。 一、信用调查分析概述 二、资信调查内容 三、对借款人财务因素分析 四、对借款人非财务因素分析 第四章 商业银行对借款企业的信用调查分析 二、资信调查内容 （一）品德 character----人的要素或管理要素： （二）能力 capacity----人的要素或管理要素： （三）资本 capital----财务要素： （四）担保 collateral----财务要素： （五）经营情况 condition----经济要素： （六）持续性 continuity----技术要素： 借款人信用承诺是否诚实可靠，还款意愿怎样，这是建立良好信贷关系的头等要素。 经济上，是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用、获取利润并偿还贷款的能力；法律上，是指借款人是否具备独立承担借款法律义务的资格。 借款人拥有资财的价值，它是借款人取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础，也是其财富积累和经营业绩的反映。 担保品能给银行提供保护，降低银行贷款风险。 是指企业自身的经营状况和外部经济环境。 除此之外，有人提出 是指借款人在科技发展、产品日新月异的情况下，不断推陈出新的能力。 一、信用调查分析概述 二、资信调查内容 三、对借款人财务因素分析 四、对借款人非财务因素分析 第四章 商业银行对借款企业的信用调查分析 三、对借款人财务因素分析 （一）财务报表分析：对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。 （二）财务比率分析：对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。 （二）财务比率分析 1、偿债能力比率指