第3讲金融法客体.pptVIP

外汇管理目的 保护本国货币的汇价 保持国际收支平衡 顺差易导致本国货币升值，影响本国在国际市场的竞争力 逆差易导致本国货币贬值，物价上涨 保证本国经济独立自主地发展 阻止经济大国的金融渗透，从法律上保证本国货币的唯一合法地位 外汇分类 即期外汇和远期外汇： 即期外汇：外汇买卖双方达成交易后，在两天之内就办理收付交割的外汇。 远期外汇：外汇买卖双方达成交易后在约定的日期进行交割的外汇。 外汇分类 自由外汇和记帐外汇： 自由外汇：在国际金融市场上可以自由买卖，在国际结算中被广泛使用和接受，并能不受限制地兑换成其他国家货币的外汇。 记帐外汇：根据政府或者民间双边协定规定的外汇收付，并记载在双方银行帐户上，通过转帐进行清算的外汇。这种外汇不能兑换为其他外汇。 记账外汇结算方式 在这种结算方式下，所有进出口货款，只需在双方银行开立的专门账户记账，计价货币由双方协定，可使用本国货币也可使用对方国货币或第三国货币 到了一定时期，如年终，双方对债权债务进行集中冲抵，发生的差额由双方协商解决，一般是将本年差额转到下一年度的贸易项目下平衡 记账外汇是外汇的辅助形式。 外汇分类 经常项目外汇和资本项目外汇： 经常项目外汇：经常项目下收支的外汇。包括：贸易收支、非贸易收支（如运输、港口、通讯、旅游、劳务收支）和资产的单方面转移（无需偿还），如私人之间的汇款、赔偿、赠与、政府之间的援助、赔款、捐赠等。 资本项目外汇：因国际资本输入和输出收支的外汇。包括：直接投资、各类贷款、证券投资 境内机关经常项目管理 《外汇管理条例》第九条 境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。 第十三条　经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构 第十四条　经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。 资本项目含义 “资本项目”：指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。 现阶段，中国资本项目主要形式: 外商来华直接投资 对境外直接投资 证券投资 对外借债 直接投资管理 对外商直接投资 很长一段时间外汇管理较为宽松 依照投资合同保留资本金或结汇；投资回收经批准后可购汇汇回 外汇兑换管理趋于严格 对境内企业到境外投资 双审制：项目审批与外汇审查并行 外汇兑换管理趋于宽松 证券投资管理 对于境外投资者进入中国证券市场 B股市场无须审批 A股市场需通过合格境外机构投资者 对于境内投资者进入境外证券市场投资 合格境内投资者制度 境内商业银行等作为机构投资人，在外汇管理部门批准的外汇额度内，可直接或接受客户委托到境外进行证券投资 对外债的管理 外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款，发行债券，国际融资租赁等 内容： 国际金融组织和外国政府贷款 境内中资企业等机构从境外举借国际商业贷款 外商投资企业借用国际商业贷款 金融机构在境外发行外币债券 对个人外汇管理 个人外汇管理原属于经常项目外汇 个人原指中国公民及我国境内居住满1年的外国人；现指境内个人和境外个人 管理重点是本国居民的非经营性收支下取得或使用的外汇 分类管理原则 经常项目 无需审批 资本项目个人外汇业务 按可兑换进程管理 结汇，购汇年度总额控制 银行对个人的外汇业务监督 信息完整真实性审查 依据《反洗钱法》对可疑行为记录，分析和报告 外汇储备 外汇储备：政府手中持有的外汇，它是一国维持国际收支平衡的基础。 作为国际清偿能力象征 充足的外汇储备关系一个国家的经济安全 增强国内外投资者信心 抵御金融风险 巩固国际经济地位与扩大国际影响 外汇储备来源 外汇储备对应的债务特征 贸易盈余 外汇储备管理必要 外汇储备来源决定仅贸易盈余部分为我国自有外汇 外汇储备的增加意味着央行欠民间的债务增加 外汇储备并非一国的财政收入或是预算资金 外汇储备的快速增长会导致央行被动向市场投入货币，引起经济过热、出现经济泡沫 违反外汇管理的法律行为 套汇行为及处罚： 套汇：境内的机构或个人，违反外汇管理的规定，通过他人，采取各种方式用人民币或者物资非法换取外汇和外汇收益的行为。 逃汇行为及处罚： 逃汇：境内的单位和个人，违反国家外汇管理规定，对于应该结售给国家的外汇，私自转移、买卖、存放境外，以及将外汇或者外汇资产私自携带、托带或者邮寄出境的行为 违反外汇管理的法律责任 《条例》第六章（第39条开始） 有违反规定将境内外汇转移境外，或者以欺骗手段将境内