学期教学实施计划—纳税实务.docVIP

学期教学实施计划 课程名称： 纳税实物 适用专业： 会 计 修订时间：2015年4月5日 一、学期教学目标 教材名称 纳税实务 书 号 978-7-5429-2358-5 出版社 立信会计 作 者 梁湛 课程总学时 144 授课学期 第 2 学期 理论学时总数 72 实训学时总数 72 （一）了解城建税、教育费附加、关税、企业所得税、个人所得税的概念 （二）了解城建税、教育费附加、关税、企业所得税、个人所得税的适用范围 二、学期教学重点 （一）正确计算城建税、教育费附加、关税、企业所得税、个人所得税应纳税额； （二）填报城建税、教育费附加、关税、企业所得税、个人所得税纳税申报表； （三）正确对城建税、教育费附加、关税、个人所得税进行账务处理 三、学期教学难点 （一）企业所得税、个人所得税的计算 四、主要教学方法 讲授法、演示法、练习法五、学期教学进度安排及教学要求： 周序 教 学 内 容 教 学 要 求 理论课时 实训课时 1 城市维护建设税与附加-概述 1.了解城市维护建设税与附加的概念、特点、作用、征税范围； 2．掌握城市维护建设税与附加基本构成要素。 3.熟悉掌握城市维护建设税与附加税收制度的相关规定。 2 2 2 城市维护建设税与附加-计算与账务处理 1．掌握城市维护建设税与附加计算方法及依据 ； 2．掌握城市维护建设税与附加应纳税所得额计算； 3．熟悉城市维护建设税与附加征税范围规定； 4．能准确计算城市维护建设税与附加税额。 2 2 3 城市维护建设税与附加-纳税申报与缴纳 1.掌握城市维护建设税与附加申报表的填制方法 2.独立按时办理城市维护建设税与附加纳税申报工作 2 2 4 关税-概述 1.了解关税的概念、特点、作用、征税范围； 2．掌握关税基本构成要素。 3.熟悉掌握关税税收制度的相关规定 2 2 5 关税-计算 1．掌握关税计算方法及依据 ； 2．掌握关税应纳税所得额计算； 3．熟悉关税征税范围规定； 4．能准确计算关税税额。 5.掌握进口货物设计的消费税和增值税 2 2 6 关税-账务处理 了解商业企业进出口关税的账务处理 掌握工业企业进出口关税的账务处理 2 2 7 企业所得税-概述 1．了解企业所得税的概念、特点、作用、征税范围； 2．掌握企业所得税基本构成要素。 3.熟悉掌握企业所得税税收制度的相关规定。 4 8 企业所得税-所得税计算 1．掌握企业所得税计算方法 ； 2. 掌握企业所得税应纳税所得额计算； 3. 熟悉企业所得税征税范围规定； 4.能准确计算企业所得税税额。 4 9 企业所得税-账务处理 1.掌握企业所得税会计核算的依据； 2.掌握企业所得税核算的科目设置； 3.掌握企业所得税账务处理方法； 4.掌握企业所得税和税款交纳的会计核算方 4 10 半 期 考 核 11 个人所得税-概述 1．了解个人所得税的概念、特点、作用、征税范围； 2．掌握个人所得税基本构成要素。 3.熟悉掌握个人所得税税收制度的相关规定。 4 12 个人所得税-计算 1．掌握个人所得税工资、年终奖计算方法 ； 2 2 13 个人所得税-计算 1.掌握个人所得税工资、年终奖计算方法 ； 2 2 14 个人所得税-计算 1.掌握个人所得税个体工商户计算方法 ； 2 2 15 个人所得税-计算 1.掌握个人所得税劳务报酬计算方法 ； 2 2 16 个人所得税-计算 1.掌握个人所得税特许权、财产租赁计算方法 ； 2 2 17 个人所得税-计算 1.掌握个人所得税转让财产、利息、股息、红丽、偶然所得计算方法 ； 2 2 18 个人所得税-账务处理、申报与缴纳 1.掌握个人所得税会计核算的依据； 2.掌握个人所得税核算的科目设置； 3.掌握个人企业所得税账务处理方法； 4.掌握个人所得税和税款交纳的会计核算方 1.掌握个人所得税纳税申报表的填制方法 2.独立按时办理个人企业所得税纳税申报工作 1 3 19 期 末 考 核 六、考核方式、内容及题型安排 本学科的考核按时间分为阶段性测试、半期考试及期末考试，具体安排见下表： 考核名称 测试时间 测试方式 测试内容 理论测试题型及分值分配 阶段测试1 第 8 周 闭卷 城建税、教育费附加、关税、企业所得税 单选20分、多选30分、判断10分、计算40分 阶段测试2 第 16 周 闭卷 个人所得税 单选20分、多选30分、判断10分、计算40分 半期考试 第 10 周 闭卷 城建税、教育费附加、关税、企业所得税 单选20分、多选30分、判断10分、计算40分 期末考试 第 19 周 闭卷 城建税、教育费附加