财务报销管理(07102501-C).doc

财务报销管理规定 行政报销规定 （信C） 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门报销程序及标准，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况。特制定本规定。 差旅费报销流程 1.借款报销的审批权限 1.1公司员工因公出差借款或报销，都需填写出差计划由各部门负责人审签，报财务部门审核， 并经部门主管、总经理批准，方能借款报销。 1.2员工出差应填写“出差申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。（“出差申请单”见人事相关表单） 1.3员工出差返回后，必须将认真填写的“出差报告书”（具体格式、填写内容各部门自定）交由各部门主要负责人审阅签字，并将填写的“差旅费报销单”附在上面，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。（“差旅费报销单”见附表1） 员工差旅费报销标准 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”， 出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差补助标准 1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴，若午餐时间未能 及时赶回的，可享受10元/人/餐的误餐费补助。 2.2.2长途出差补助标准（元/人/天） 住宿标准 地区 级别 特区 直辖市 其他城市 总经理（执行董事）、副经理、厂长 实报实销 主管 300 250 200 其他人员 250 200 150 因工作需要员工出差，在晚上乘（硬坐）火车超过10小时未住宿可享受100元补贴。若员工两人同行出差应同住（按上面标准住宿） （2）伙食补助费 地区 级别 特区 直辖市 其他城市 总经理（执行董事） 实报实销 其他人员 50 50 50 当天返回补贴30元 通讯费 因工作需要，对员工市外出差享受通讯费5元/天补贴，如有工作情况超标,由主管确认签字，根据电话清单予以实际补助；对没有享受通讯费补贴的员工视出差情况可申请适当补助。 2.3员工出差可乘坐交通工具 地区 级别 飞机 火车 轮船 备注 总经理（执行董事） 实报实销 副经理、厂长 普通舱 软卧 三等舱 主管级 普通舱 硬卧 三等舱 乘坐飞机需 总经理批准 其他人员 硬卧 四等舱 乘坐飞机需 总经理批准 员工在本市出差，只报销公交车票；无特殊情况，不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定： 1住宿费按公司规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理 批准方可报销），不足部分实报实销并要求提供相应的住宿发票， 才可报销。 3.2员工出差返回后5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中抵扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3.3公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算。出差天数在三天以内的，由各部门负责人批准，超过此期限的，需经总经理或其授权的分管领导批准。所有主管级以上人员出差申请，都需由总经理或授权领导批准。 3.4员工趁出差工作之便，事先经主管领导批准，就返回家省亲办事的，其绕到车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人负担，不发绕到和在家期间的出差伙食补助、住宿费和市内交通费。 3.5聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准执行，情况特殊的由总经理核准后方可报销。 3.6外出参加会议、培训，会议、培训费用中包括食宿时不再享受膳食、住宿费补贴，只报销市内和往来交通费。会议、培训费用中不包含食宿时，住宿费用按实际支付，伙食费、市内和往来交通费按前述标准予以补助。主办单位出具的资料费收据，必须将所发资料交有关部门验收后，经部门主要负责人批准，方可报销。 3.7出差期间不能提供住宿发票，住宿费不得报销，只享受伙食、市 内交通费补贴。 3.8公司员工出差借支3000元以上差旅费时，应提供前一天向财务部 提交出差借款申请。 3.9借款金额的核定公式＝{200(主管以上)或（其他）元/天*计划天 数}+计划交通费。 3.10各部门报销有签字权的为部门负责人，部门主要负责人不在公司 时，报销暂缓，确需急办的，报公司总经理审批。 4、以上各项支出，原则是前款不清，后款不借。 5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 6、对无正当理由超出规定期限，未能报销而又没还款的，若超期限时 间在三个月的，其款项在次月工资中扣回。 7、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。由委托 他人代领的，由代领人签名。 附表一： 差旅费报销单 年 月 日 附原始单据： 张 序号 起 讫 地点 天数 工作 摘要 补助 交通费 月 日 月 日 起 讫 小计（小写） 合计（大写） 核准： 审批： 财务复