贷前财务调查指引(上传).docVIP

xxxxxx有限责任公司 贷前财务调查指引 二零一三年十月 第一章 总则 第一条 为加强公司情况和资金运转情况风险，使真正做到科学化、规范化，依照有关规定制定。 第二条 本财务调查”指在本次有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。财务包括基本、股权结构、状况。 第四条 在进行财务调查前，客户经理应根据客户提供的资料初步分析并设计项目调查提纲，明确财务调查进程及关注要点。 第五条 客户经理应收集、掌握客户的基本信息通过销售产品和提供劳务等主要经营业务取得的收入重要财务报表项目 项目分析 调查方法与依据 1.货币资金 特征：关键但不易调节 内容构成：根据现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计填列。 该项目如果余额过大，应结合应付票据分析是否缴纳了开票（证）保证金，由此也可以了解到企业银行票据的实际负债。如果没有应付票据科目对应，该金额可能虚增。但通常企业不会过分调增该项目金额。 要求提供银行存款日记帐进行核对，对于规模较大，开立了较多银行帐户的企业可要求只提供主要的银行帐户。对于核算不规范的企业，需提供银行对帐单进一步验证。 2.应收票据的期末余额填列 要求企业提供“应收票据备查簿”，逐笔登记每一票的 3.应收账款 特征：关键且易调节 内容构成： 根据应收账款科目所属各明细科目的期末余额，减去坏账准备科目期末余额后的金额填列。该项目反映企业尚未收到的