财务报销审核规范.docx

财务报销流程及规范 一 审批权限 1、 超标乘坐 超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等报总公司总经理、董事长审批，其他超出规定乘坐交通工具标准的有各公司总经理审批。 2、 超标住宿 超出规定标准的住宿费有总公司董事长审批或依据总公司董事长的书面授权文件由其授权人审批。 3、 业务招待费 3.1 单次开支超过20万元（含）的业务费报请总公司董事长审批； 3.2 单次开支10万元（含）以上20万元以下（不含）的业务费和单次开支超过3万元（不含）的招待费由总公司总经理审批； 3.3 单次开支10万元（不含）以下的业务费和单次开支3万元（含）以下的招待费由各子公司总经理审批。 4、 外部会议与培训费 4.1 参加外部单位组织的会议，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总??司财务中心和总经理审批。 4.2 参加外部单位组织的培训，单人次金额在1万元（含）以下的，由公司财务负责人和总经理负责审批；单人次金额在1万元（不含）以上的，报总公司人力资源部、财务中心和总经理审批。 二 差旅政策 1、 出差审批 所有员工出差前均应办理出差审批程序，填写出差审批表，出差审批按一下流程办理： 出差人申请→部门负责人核准→分管领导核准→总经理审批。 2、 交通工具 2.1公司鼓励员工在商务旅行时选择最节省工作日占用的交通方式,但应在以下规定的标准范围内选择交通工具: 职级轮船飞机火车高铁/动车/城际相当于集团副总裁以上高管一等舱头等舱一般软卧商务座/特等座/一等座大一型公司董事长/总经理及相当于集团助理总裁以上高管一等舱商务舱/高端经济舱一般软卧一等座其他高管职员二等舱经济舱一般软卧二等座其他职员三等舱硬卧二等座 2.2员工夜间乘车时间超过6小时以上或者连续乘坐超过12小时的,可购买同程卧铺票.符合硬卧乘坐条件但乘坐硬座的,公司计发相当于硬座票价50%的补贴,其他降低乘坐标准的情况不计发补贴. 2.3 极特殊和紧急公务情况下,经公司总经理批准后员工可以超标准乘坐交通工具,其中超标准乘坐飞机头等舱、商务舱、高端经济舱、火车高级软卧、商务座、特等座等需报总公司总经理、董事长审批。 未获批准的超标乘坐，公司财务部门不予以办理超标部分的报销，超标部分有员工个人自理。 2.4公司要求员工选择正规化运营的城际交通工具，以获得正规的能够准确表明乘坐日期、乘坐时间和费用金额的票据。对选择乘坐无法提供表明上述有效信息的非正规运营交通工具的员工，公司财务部有权直接核定相关交通费用和补贴金额。 3、 出差住宿 3.1 员工出差时应在规定标准内合理选择住宿地，在以下标准限额内的住宿费据实报销： 地区住宿费标准高管职员其他职员1.北京、上海、广州及经济特区4003502.其他省会城市3503003.地级城市3002604.县级城市260240 除大一型（含）以上企业董事长、总经理以外的其他员工多人一同出差的，原则上两名同性员工应合住，住宿费标准执行两人住宿标准之和的70%，未合住的在合住标准限额内报销。住宿报销必须后附住宿费用明细清单。 一般情况下不得报销中转地的住宿费用，特殊情况说明原因报企业总经理批准后准予报销。 3.2 特殊情况下，如确需超出本规定的标准住宿且具有合理上午目的的，需事先报请总公司董事长或经董事长授权人审批，并填写出差超标住宿审批表。未经审批，超标部分的住宿费用不予报销。 3.3 单次连续出差发生的住宿费算数平均后在日住宿费标准内准予报销。 4、 市内交通费及外勤补贴 4.1 员工出差时应在以下标准限额内开支市内交通费，公司给予出差员工合理的外勤补贴。 市内交通费开支标准和外勤补贴标准如下： 地区市内交通费标准外勤补贴标准高管其他高管其他1.北京、上海、广州及经济特区05060602.其他省会城市04060603.地级城市03060604.县级城市0206060 外勤补贴和市内交通费标准应按以下原则计算： 中午12时以前离开企业所在地的按全天计算，中午12时以后离开企业所在地的按半天计算；出差返回时，中午12时以前到达的按半天计算，中午12时以后到达的按全天计算。 差旅活动的发生时间以交通费票据所列时间为主要依据，适当参考住宿票据所列时间。 4.2 到内部关联公司出差的，如出差地关联公司负责宴请接待的，接待次数相应扣除外勤补贴，一天内接待超过2次的，扣除全天外勤补贴；接待一次的扣除半天外勤补贴。出差地关联公司的宴请接待次数有员工自行申报，公司财务部不定期抽查。 公司鼓励员工到内部关联公司