小规模纳税人增值税网络申报.doc

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小规模纳税人增值税网络申报

小规模纳税人 增值税网络申报操作指南 云南省国家税务局 2016年5月 目录 1 系统功能介绍 - 3 - 2 操作流程 - 3 - 2.1 流程图 - 3 - 2.2 操作步骤 - 4 - 2.2.1 开户申请 - 4 - 2.2.2 登录 - 4 - 2.2.3 下载申报表 - 8 - 2.2.4 申报表填写及保存 - 10 - 2.2.5 上传申报表 - 10 - 2.2.6 报表申报 - 12 - 2.2.7 扣款 - 12 - 2.2.8 按需打印 - 13 - 2.2.9 初始化 - 15 - 3 申报表填写 - 16 - 3.1 申报表表样 - 16 - 3.2 “货物及劳务”的小规模纳税人申报表填写 - 18 - 3.2.1 当期“起征点以上和小微企业不免税”的小规模纳税人填表方法 - 18 - 3.2.2 当期“未达起征点和小微企业免税”的小规模纳税人填表方法 - 20 - 3.3 “服务、不动产和无形资产”的小规模纳税人申报表填写 - 21 - 3.3.1 当期“起征点以上和小微企业不免税”的小规模纳税人填表方法 - 21 - 3.3.2 当期“未达起征点和小微企业免税”的小规模纳税人填表方法 - 26 - 3.4 涉及 “税务机关代开的增值税专用发票”的申报表填写(以“服务、不动产和无形资产”的小规模纳税人为例) - 32 - 3.4.1 当期“起征点以上和小微企业不免税”的小规模纳税人填表方法 - 32 - 3.4.2 当期 “未达起征点和小微企业免税”的小规模纳税人填表方法 - 34 - 3.5 小规模纳税人《增值税减免税申报明细表》的填写 - 38 - 3.5.1 “减税项目”的填写 - 38 - 3.5.2 “免税项目”的填写 - 40 - 3.6 保存申报表 - 41 - 4 注意事项 - 42 - 系统功能介绍 小规模纳税人增值税网络申报是小规模纳税人通过网络的方式完成申报表的申报。根据财税〔2016〕36号文件规定,自2016年5月1日,在全国范围内全面推开营业税改增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。为认真落实新政策的执行,国家税务总局对小规模纳税人增值税纳税申报表有关事项进行了相应的调整,新版的小规模纳税人申报表实现了逻辑关系自动判断、自动计算、屏蔽无关栏次、错误提示等相关功能。本表于2016年6月1日启用。 操作流程 流程图 图2.1 流程图 操作步骤 开户申请 开户由税务干部在itax个人工作台进行维护,完成以下三个操作步骤后,税务干部将用户名和密码提供给纳税人: ①纳税人信息同步; ②应用系统授权; ③网上申报资格类型维护。 登录 输入网址(网上办税服务厅入口): 图2.2 网上办税服务厅入口 或者输入网址(云南省国家税务局入口): 图2.3 云南省国家税务局入口 ②点击图2.2或图2.3中红圈所示图标进入网络申报登录入口,若出现以下错误页面提示: 图2.4 安全证书报错页面 点击“继续浏览此网站(不推荐)”链接,在弹出的“安全警告”确认对话框中单击“是”按钮,即可正常访问登录页面,如图2.5所示。 图2.5 跳过验证直接访问页面 ③第一次登录前需要安装必要组件,单击图2.6红线所示链接打开组件下载对话框(图2.7),单击“下载”按钮将安装程序下载到本地,双击安装器(图2.8),系统会自动完成安装(图2.9)。安装完成后回到图2.6登录页面,输入正确的用户名、密码、校验码后单击“登录”按钮进入系统(图2.10)。 图2.6登录页面 图2.7 下载组件 图2.8 组件安装文件 图2.9 安装组件 ④单击图2.10“网上申报”图标,进入申报列表页面。 图2.10 网上办税服务厅 下载申报表 功能介绍:申报页面会显示出您当前需要申报的所有项目,状态为“报表可下载”时可将报表下载到本地进行填写。具体操作如下: ①单击“增值税纳税申报表(适合小规模纳税人)”数据行后的“下载”按钮。 图2.11 下载申报表 ②保存并打开报表:等待一段时间后,浏览器会提示下载成功,下图是IE浏览器的提示,建议点击“保存”,将报表保存到本地,防止直接打开填写发生意外时数据丢失。 图2.12 报表下载对话框 ③注意事项:务必注意下载和保存的文件所在位置,以免编辑后上传时找不到文件。如果使用系统缺省的设置,下载和保持的位置可以通过浏览器-工具-查看下载找到,或者直接按CTRL+J找到。报表下载时,若资料不正确,会有如下表格的错误提示: 错误提示 错误出现原因 恢复说明 基础数据抽取失败 1、申报基本信息缺少 2、重复申报 1、申报信息补充完整 2、不需要再申报 生成报表失败,请联系主管税务机关或拨

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