日本公司来台上（兴）柜问答集.PDFVIP

日本公司來臺上 (興 )櫃問答集  發行公司 1.日本公司因準用我國證交法而牴觸其註冊地國法令強制規定，是 否仍可 來臺第一上櫃或登錄興櫃？ 說明 ： 依據我國證券交易法 (下稱證交法第) 165條之 1 ，外國發行人來 臺第一上櫃或登錄興櫃應準用我國證交法相關規定，而依 據櫃買 中心 「外國有價證券櫃檯買賣審查準則 」(下稱外國上櫃審查準則) 第 4條及 證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則「 」(下稱興櫃股 票審查準則 第) 7條規定 ，倘上開 我國證交法準用規定牴觸其註冊 地國法令之強制規定者 ，其項目屬主管機關公告之該註冊地國別 之外國發行人得豁免適用證券交易法之特定項目範圍內，始得排 除該等證券交易法規定之準用 ，是以日本公司來臺第一上櫃或登 錄興櫃應符合上開規定 ，始得來臺第一上櫃或登錄興櫃 。 2.日本公司來臺第一上櫃或登錄興櫃，專案申請豁免適用證交法部 分規定之具體作法為何？ 說明 ： 依據櫃買中心 「審查外國有價證券櫃檯買賣作業程序 」(下稱外國 上櫃作業程序第) 3條之 1 、「興櫃股票審查準則 」第 16條之 1規 定，日本公司 來臺第一上櫃或登錄興櫃 ，依 我國證交法第 165條 之 1準用我國證交法規定，而有牴觸日本 法律之虞或於適用上確 有窒礙之處，首家日本 公司得向櫃買中心申請排除準用證交法之 特定規範，並經櫃買中心審查後轉送主管機關 (金融監督管理委員 會 ，下稱金管會) ，由金管會公告註冊地國為日本之外國公司得豁 免適用證交法之特定項目範圍 。 目前已有首家日本公司 (Auto Server Co., Ltd.股票代號：， 5266 ， 1 證券簡稱 F*AS)提出專案申請豁免適用我國證交法部分規定 ，其 填具專案許可申請書併同應檢附書件送櫃買中心， 經櫃買中心出 具審查意見陳報金管會後 ，金管會於2013 年11月 6日發布 金管 證發字第 1020040173號 令，來臺第一上市櫃或興櫃之日本公司得 免準用證交法及子法部分規定 。櫃買中心已 據以函復該日本公司 Auto Server ，且Auto Server已申請第一上櫃 ，符合申請第一上 櫃相關規範 。 未來若有其他日本公司來臺申請第一上櫃或登錄興櫃，該等日本 公司仍需檢附申請書件送櫃買中心審查，櫃買中心處理原則說明 如下： (1) 倘申請豁免準用 我國證交法項目，屬 金管會公告之註冊地國 為日本之外國公司得豁免適用證券交易法之特定項目範圍內 者，經櫃買中心審核無誤後，櫃買中心不須再出具審查意見 陳報金管會 ，逕自函復該日本公司 。 (2) 倘因日本 法令變動，致申請豁免準用我國證交法項目與 金管 會已公告得豁免之內容有差異者，則櫃買中心仍應出具審查 意見陳報 金管會 ，並俟金管會修正註冊地國為日本之外國公 司得豁免適用證交法項目之公告後，櫃買中心即據以函復該 日本公司 。 3.依目前 金管會發布之 函令，公告註冊地國為日本之外國公司得豁 免適用證交法之特定項目範圍為何？ 說明 ： 依據金管會於2013 年11月 6日發布 金管證發字第1020040173號 令，我國證交法第 165條之 1所定第一上市櫃或興櫃之外國公司， 其註冊地國為日本者，得免準用下列規定： (1)證交法第 14條之 2第 3項、第 14條之 4 、第 14條之 5 、第 26條之 3第 5項、第 6項及第 36條第 8項規定。 2 (2) 公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法第2條第 2項 及第 5條規定。 (3) 公開發行股票公司股務處理準則第44條之 3第 2項及第 48 條規定。 上開註冊地於日本之外國公司，