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第九章 旅行社团队结算业务 【 本章导读】 我国旅行社之间、我国旅行社与外国旅行社之间的业务合作与经济往来的客观存在，其经济往来就要通过一定的结算方式和结算手段来完成，本章就旅行社的结算业务做一些必要的介绍。 【 学习目标】 1 ．了解旅行社结算的基本概念、基本程序与基本方法 2 ．掌握旅行社常用的国内结算方式的相关规定和操作程序 3 ．掌握旅行社常用的国际结算方式的相关规定和操作程序 【 关键概念】 国际结算；国内结算；汇兑结算；电汇；信用证 结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡、汇兑、托收承付和委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。旅行社的结算是指旅行社或个人，由于劳务的提供、资金的调拨及其他款项往来而发生的货币收付行为。旅行社的结算可分为国内结算与国际结算两部分。 第一节 旅行社国内结算 目前，我国旅行社常用的结算方式有现金、支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、托收承付和委托收款 一、现金结算 现金结算方式是指直接用现金收付有关款项的结算方式。现金是旅行社流动性最强的一项资产，可以随时用其购买旅游物资或服务，支付有关费用，偿还相关债务，也可以随时存人银行。 二、支票结算 （一）支票 支票是由付款单位或个人签发通知银行见票时无条件支付款项的一种书面证明。支票上印有“现金”字样的为现金支票；支票上印有“转账”字样的为转账支票。现金支票可以从银行支取现金，也可以转账，转账支票只能通过银行划拨转账，不能支取现金。 支票一律记名，即填明收款人。转账支票在人民银行总行批准的地区可以背书转让，即由收款人在支票背面签章将支票款项转让给另一个收款人，即被背书人。票据的背书转让，可以使一张票据在多个企业或单位中发挥多次支付作用，既增强了票据的流通性，又简化了结算手续。 三、汇兑结算 汇兑结算方式是付款单位委托银行将款项汇往外地收款单位或个人的一种结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种方式，由汇款人根据对汇款时间的要求选择使用。单位或个人的各种款项的结算，均可以使用汇兑结算方式。这种结算方式划拨款项简便，比较灵活，适用面广，可用于各种资金调拨，清理旧欠，结算货款等。信汇是指汇款人委托银行通过邮寄的方式将款项划拨给收款人，信汇款项可以转账，也可以支取现金，而且没有金额起点的限制，用于资金往来十分方便。电汇是指汇款人委托银行通过电报将款项划拨给收款人，电汇比信汇速度更快，电汇业务量远远超过信汇。 四、银行汇票结算 银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发银行汇票，给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。单位、个体经济户和个人需要支付各种款项，均可使用银行汇票。 （一）银行汇票结算的特点 ( l ）银行汇票一律记名，有最低汇款金额的限定。 ( 2 ）银行汇票的付款期为1 个月。逾期的汇票，兑付银行不予受理。 ( 3 ）汇款人申请办理银行汇票，应向签发银行填写“银行汇票委托书”,详细填明兑付地点、收款单位名称、用途和金额等项内容。 ( 4 ）签发银行受理银行汇票委托书时，收妥款项后再据以签发银行汇票。 ( 5 ）收款单位在收到银行汇票以后，必须进行审查。 ( 6 ）银行汇票和解讫通知必须由收款人或被背书人同时提交兑付银行，两者缺一不可。 ( 7 ）因银行汇票超过付款期或其他原因要求退款时，可持银行汇票和解讫通知到签发银行办理。 ( 8 ）如果不慎遗失了填明“现金”字样的银行汇票，持票人应当立即向兑付银行或签发银行请求挂失。 （二）银行汇票结算程序 银行汇票结算方式，便于单位和个人的应急用款和及时采购，使用灵活，持票人既可以将汇票转让给收款单位，也可以通过银行办理分次支付或转汇，银行汇票兑现性强，持票人可以到兑现银行提取现金，避免了长途携带现金或携带大量现金的现象出现。 五、其他方式结算 （一）银行本票结算 银行本票结算方式是指申请人将款项交存银行，由银行签发银行本票给申请人，申请人凭票办理转账结算或支取现金的结算方式。银行本票分为不定额和定额两种。银行本票的特点如下： ( l ）银行本票一律记名，可以背书转让。 ( 2 ）银行本票的付款期限为1 个月，在付款期内银行见票即付，不能挂失。 ( 3 ）遗失的不定额银行本票，在付款期满后1 个月，确认未被冒领后可以办理退款手续。 （二）商业汇票结算 商业汇票是由收款人、付款人或承兑申请人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付票款的一种票据。按其承兑人的不同，商业汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 1 ．使用商业汇票必须遵守的原则 ( l ）使用商业汇票的单位必须是在银行开立账户的法人。 ( 2 ）签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票。 ( 3 ）商业汇票经承兑后，承兑人负有到期无条件支付票款的责任。