16年现用新版A类企业所得税季度(月)A类报表.doc

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16年现用新版A类企业所得税季度(月)A类报表精要

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版) 税款所属期间: 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 :□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入     3 营业成本     4 利润总额     5 加:特定业务计算的应纳税所得额     6 减:不征税收入和税基减免应纳税所得额(请填附表1)     7 固定资产加速折旧(扣除)调减额(请填附表2)     8 弥补以前年度亏损     9 实际利润额(4行+5行-6行-7行-8行)     10 税率(25%) 11 应纳所得税额(9行×10行)     12 减:减免所得税额(请填附表3)     13 实际已预缴所得税额 ——   14 特定业务预缴(征)所得税额     15 应补(退)所得税额(11行-12行-13行-14行) ——   16 减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额     17 本月(季)实际应补(退)所得税额 ——   18 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 19 上一纳税年度应纳税所得额 ——   20 本月(季)应纳税所得额(19行×1/4或1/12)     21 税率(25%)     22 本月(季)应纳所得税额(20行×21行)     23 减:减免所得税额(请填附表3)     24 本月(季)实际应纳所得税额(22行-23行)     25 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 26 本月(季)税务机关确定的预缴所得税额     27 总分机构纳税人 28 总机构 总机构分摊所得税额(15行或24行或26行×总机构分摊预缴比例)     29 财政集中分配所得税额     30 分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)     31 其中:总机构独立生产经营部门应分摊所得税额     32 分支 机构 分配比例     33 分配所得税额     是否属于小型微利企业: 是 □ 否 □ 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人(签字): 年 月 日 纳税人公章: 代理申报中介机构公章: 主管税务机关受理专用章: 会计主管: 经办人: 受理人:    经办人执业证件号码:   填表日期: 年 月 日 代理申报日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 附件1:《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》及填报说明 填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。 二、表头项目 1.“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。 年度中间开业的纳税人,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。 3.“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。 三、各列次的填报 1.第一部分,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第17行。 其中:第2行至第17行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。 2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人,填报第19行至第24行。 其中:第19行至第24行的“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。 3.第三部分,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第26行。 其中:“本期金额”列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。 四、各行次的填报 1.第1行至第26行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。 实行“按照实际利润额预缴”的

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