财务基本规程.docxVIP

一、借款 第一条 凡涉及资金流出的财务操作，实行“逐级审批、限额管理”原则，须履行审批手续。 第二条 借款业务须执行以下基本审批程序： （一）由借款人填写借款单据（借据等），并至少载明时间、金额、用途、支付方式等项目； （二）借款人所在项目负责人审核； （三）公司领导签批； （四）财务会计审批。 第三条 借款人凭审批后的借款手续到出纳处办理借支。 第四条 借款人申请采用银行转账方式支付的，借款人须与银行单据收款人账户名称相符。 二、报销 第五条 报销业务须执行以下基本审批程序： （一）由报销人按照要求完整填写费用报销单； （三）报销人所在项目负责人审核； （五）财务会计审核原始票据并批复； （七）公司领导签批。 第六条 报销人凭审批后的报销手续到出纳处办理报销。 第七条 采用网银转账方式支付，网银收款人账户名称须与报销人名称相符。 第八条 所指原始票据，根据具体适用情况应至少包括但不局限于以下项目： （一）发票。 （二）对方出具的销售清单。 （三）合同。 （四）询价报告。 （五）验收性报告。 （六）过磅单。 （七）入库单。 （八）其他可以佐证该项业务真实、准确的相关原始单据。 第九条 具体规程中对业务执行有限额标准规定的，按照限额标准执行。 三、原始票据 第十条 原始票据须合法。 第十一条 原始票据须分项分类粘贴整齐，并保证其整洁、清晰，否则按无效单据处理。 第十二条 两人以上执行相关业务的，原始票据须由至少两名人员签字确认。 第十三条 报销凭证严禁各种形式的非公务性质个人消费、罚款、赔偿凭证。 四、资产保全 第十四条 所指资产为实物资产，包括存货及固定资产。 第十五条 为保证资产安全，各项资产使用单位（部门）应指定专人对本部门使用的资产进行日常管理。 第十六条 规定的日常管理应包括但不局限于以下内容： （一）保证资产所处环境安全，并按照既定用途使用。 （二）及时对故障资产实施维修。 （三）定期对资产进行盘点并形成盘点报告。 （四）对于非正常原因的资产毁损，须形成书面说明，经审批后交财务部门进行账务处理。 （五）其他保证资产安全的合法合理措施。 附：1、《采购管理表格》 2、《付款申请单》 3、《借款单》 4、《费用报销单》样表 5、《差旅审批单》 6、《差旅费报销限额表》 差旅审批单 年 月 日 差审字【2017】号 出差申请人拟起止日期出差地点同行人员出差事由交通工具飞 机经济舱□商务舱□头等舱 □其他：火 车 硬 座□硬 卧□软 卧 □动车、高铁 □其 他长途汽车□轮 船□出租车 □自驾□借支项目交通费住宿费伙食费其 他合计预计金额元元元元元支付方式现 金 □转 账 □预借金额 （人民币大写）元整公司领导主管副总审批部门经理审批*手工填写，请勿涂改* 差旅审批单 年 月 日 差审字【2017】号 出差申请人拟起止日期出差地点同行人员出差事由交通工具飞 机经济舱□商务舱□头等舱 □其他：火 车 硬 座□硬 卧□软 卧 □动车、高铁 □其 他长途汽车□轮 船□出租车 □自驾□借支项目交通费住宿费伙食费其 他合计预计金额元元元元元支付方式现 金 □转 账 □预借金额 （人民币大写）元整公司领导主管副总审批部门经理审批*手工填写，请勿涂改*