云南煤业能源股份有限公司内部审计管理办法.PDFVIP

云南煤业能源股份有限公司 内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强云南煤业能源股份有限公司（以下简 称“公司”）内部审计监督，规范内部审计行为，提高内部审 计工作质量，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、 《上市公司治理准则》、《企业 内部控制基本规范》《云南省内部审计条例》和有关法律、 法规，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称的内部审计，是指公司内部审计机 构和人员独立、客观地对公司财务信息的真实性和完整性、 内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 第三条 内部审计工作严格遵守国家内部审计具体准 则，并按准则要求开展工作。 第四条 内部审计工作遵循独立、客观、公正的原则。 公司所属各单位和个人不得干涉、拒绝、阻碍内部审计机构 和审计人员依法实施审计。 第二章 审计机构和人员 第五条公司董事会下设立审计委员会暨关联交易控制 委员会，同时制定议事规则并予以披露。公司审计委员会暨 1 关联交易控制委员会由三名独立董事组成，其中至少有一名 独立董事为会计专业人士。 第六条 审计委员会暨关联交易控制委员会在董事会 的领导下开展工作，对董事会负责。 公司设立审计监察室，对审计委员会暨关联交易控制委 员会负责，向审计委员会暨关联交易控制委员会报告工作， 并履行全公司内部审计职能，负责全公司内部审计工作。 第八条 审计人员应当具备从事内部审计工作所需要 的专业知识和业务能力，并定期接受法律知识和审计业务的 培训。应当依法履行职责，遵守职业规范，做到客观公正， 廉洁奉公，保守在审计工作中知晓的秘密。 第九条 审计人员与被审计单位（人员）或者审计事项 有利害关系的，可能影响公正的，应当自行申请回避，被审 计单位（人员）也有权要求审计人员回避 第十条 审计人员不得兼任本公司的财务会计工作， 不得从事其他可能影响其依法履行职责的经营管理活动。公 司各内部机构、分（子）公司以及具有重大影响的参股公司 应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部 门的工作。 第三章 职责和权限 第十一条 审计委员会暨关联交易控制委员会应当履 行以下主要职责： 2 （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审查公司的内部控制制度，指导和监督公司内部 控制制度的建立和实施 （三）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提 交的工作计划和报告等； （四）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限 于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题； （五）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机 构等外部审计单位之间的关系。 （六）《公司审计委员会暨关联交易控制委员会实施细 则》规定的其它职责。 第十二条 审计监察室应当履行下列职责： （一）每季度向审计委员会暨关联交易控制委员会提交 内审工作计划，并负责实施； （二）对公司财务信息的真实性和完整性进行审计； （三）对公司内部控制制度的建立和实施等情况进行检 查监督和评价； （四）审计公司财务收支、对外投资、固定资产投资项 目等与经济活动有关的事项； （五）审签基本建设工程的概算、预算、决算等事项 （六）审计经济合同； （七）开展公司所属单位主要领导干部的任期经济责任 审计及主要领导干部的离任经济责任审计； 3 （八）完成审计委员会暨关联交易控制委员会、公司管 理层委托办理的其他审计事项； （九）履行法律、法规规定的其他职责。 第十三条 审计监察室和审计人员具有下列权限： （一）要求审计对象提供有关生产经营资料、财务收支 计划、预算、预算执行情况及决算、财务会计报告及其他相 关文件