审计案例-物资采购舞弊资料.ppt

询价单位及中标单位列示： * * 物资采购中反舞弊案例分享 ——XXX控股有限公司内审部 XXX公司下属A公司在物资采购（主要为钢材）环节存在舞弊嫌疑 一、案例分享 入围供应商的准入管理存在缺陷 参与询价的单位互为关联，实际构成围标 采购价格高出合理价格水平 报价策略存在舞弊嫌疑，有偏向某一供应商的倾向 部分标段邀请的参标单位存在串标嫌疑 行为表现 1、入围供应商的准入管理存在缺陷 表现特征：公司舍近求远，选择规模小、实力弱的经销商进行合作。钢材、木材采购主要向以下几家单位询价： 500万 E公司 100万 D公司 50万 C公司 3万 B公司 注册资本 公司名称 A公司一年钢材采购量超过千万元，如此大额的物资采购，商务人员不在当地或周边地区寻找有实力的优质供应商，而是长期与上述外地小型中间商合作，令人费解。 据了解，当地有不少大型钢材经销商：如G公司，注册资本5000万，年销售钢材50万吨，A公司仅向其询过一次价。 查阅上述单位工商信息显示 几家公司规模小，注册地址均在小区居民楼内 上网查询无相关信息和联系方式。 对商务经办人进行多次访谈 对如何寻找到供应商的解释上，前后矛盾 第一次访谈，说D公司、 E公司是自行到现场推销认识的，B公司是网上查找的； 第二次访谈，其解释E公司是自行到现场的， B公司和D公司是商务部负责人介绍给他的； 最后一次询问，他说以上三家均