税收筹划教学大纲.doc

税务筹划课程教学大纲 （Taxation Contrivance） 一、课程基本信息 课程编号：2223519 课程类别：专业选修课 适用专业：会计学专业 学 分：3 总 学 时：48 先修课程：会计学、财务会计、成本会计、税法 后续课程：财务分析等 课程简介： 本课程是根据会计学专业培养目标而设置的。通过本章学习，应对什么是税务筹划、税务筹划的原则、税务筹划的分类、基本方法、税务筹划的经济和社会效应等有比较全面的理解。 主要教学方法与手段： 本课程以讲课为主，采用传统教学手段和多媒体教学手段相结合，课堂教学注重案例教学。相关章节利用研究性教学法。 选用教材： 计金标主编《税务筹划》第五版，中国人民大学出版社2014.6 必读书目： 1.黄凤羽主编《税务筹划策略、方法与案例》.东北财经大学出版社2011年1月，第二版. 2.安仲文等主编《纳税筹划实务》. 东北财经大学出版社2010年1月. 3.蔡报纯等主编《税法实务与案例》.东北财经大学出版社.2011年8月 4.注册会计师指定教材《税法》，经济科学出版社，2015年 选读书目： 1.张福康主编《中级财务会计学》，中国商业出版社，2007年 2.全国会计专业技术资格考试辅导教材《中级会计实务》，财政部会计资格评价中心编，经济科学出版社，2015年 3.注册会计师指定教材《会计》，中国财政经济出版社，2015年 4.《企业会计准则》，中国财政经济出版社，2006年 5.《企业会计准则——应用指南》，立信会计出版社，2006年 二、课程总目标 本课程目的在于学会利用税收优惠政策、降低税收负担、税收递延、税负转嫁、选择合理的企业组织形式等基本方法来进行税务筹划，其中要对利用税收优惠政策和选择合理的企业组织形式这两种方法重点掌握。掌握增值税、消费税及企业所得税等纳税人的法律规定、纳税人筹划的基本原理和筹划方法以及利用税收优惠政策的税务筹划方法等，并能根据这些方法，对企业实际财务决策过程中遇到的有关问题做出具体的筹划方案。 三、课程教学内容与教学要求 1、教学内容与学时分配 课程总学时：48 其中讲授学时：40 实验(上机)学时：8 序号 教学章节名称 学时分配 序号 教学章节名称 学时分配 讲课 实验 讲课 实验 1 第一章 税务筹划的基本理论 6 7 第七章关税及其他税种的税务筹划 2 2 第二章 税务筹划的基本方法 6 8 第八章 跨国税务筹划 2 3 第三章 增值税的税务筹划 6 2 4 第四章 消费税的税务筹划 6 2 5 第五章 企业所得税的税务筹划 8 2 6 第六章 个人所得税的税务筹划 4 2 合 计 40 8 2、教学要求 《》是学专业本科生的课程。本课程的主要任务是使学生全面了解 本课程的要求：了解熟悉。掌握掌握。 10