quot;美国人如何养老quot;系列IRA我的账户我做主.pdfVIP

》编者按 根关资料显示. 中国是世界老年人口最多、 老龄化 速度最快的国家。 预计到2ω0年，中国的老年人口 将增长到3 . 8亿， 占总人口的25.3% ，养老问题日 益急迫。但我国的养老保障体系还很不健全， 大部 分参加了退休养老计划的人，只享有有阳的政府养 老金(养老社会保险)， 企业年金由于不是强制性的 政策， 很少有企业参与，几乎各存实亡。 更为严重 的是， 由于缺乏养老规划. 人们面对养老问题往往 束手无策。 本系列将选取美国较为成熟的养老制度 进行介绍， 以为参照、借鉴之用。 摇摇部磁器路翻翻器撒满摇摇烧黯祭黯辍悲苦战边，二二2 川;! 美国人如何养老系 IRA: 我的账问我做主 口文/沈林灵 美国的养老瞅瞅展了M年在整个养老保 参与者存入的资金， 更重要的是要看投资的收益情况。 障体系中实现了三位一体的完美结合: 联邦及 IRA 的特点和优势主要表现在4个方面。 州政府建立养老基金，企业/雇主提供养老金计划/年金 税收优惠 (401 K) ，个人开设退休账户 (IRA) 或者将房产进行反 IRA政府支持的养老金计划，相对于普通投资账户来 向抵押获取养老费 (Reverse Mortgage). 其中，成立 说， 它具有减税、盈利延税或免税等税收优惠。大部分的 于 1974 年的IRA (Individual Retirement Acιount) 在 IRA缴费都可以在税前扣除，只有资金在撤出时才需缴纳 实践中正发挥越来越重要的作用。到2∞4年，美国有将近 个人所得税。如果存人IRA 的钱是税后收入，那么资金撤 40%的家庭参加了IRA计划， 1RA 已经成为美国规模最大 出时则完全免税。 的退休收入保障计划， 资金规模超过了 401K。 缴费灵活 IRA只有最高缴费限额， 目前的规定是到2008年最高 4 个特点显忧势 为5000 美元/年。如果参与者的年龄超过了50 岁，还可 IRA是面向任何具有纳税收入者的一种个人退休储蓄 以每年额外多追缴一部分金额， 2006 年后为1 ∞0 美元/ 计划，参与者每年可将一部分收入存入该退休账户， 是一 年.参与者可以根据自己的收入确定缴费的金额. 种个人自愿投资性退休账户。在正常情况下，这部分资金 投资范围可控 参与者只能在退休后领取，并在领取年龄上有严格的规定。 IRA 的投资管理权在参与者手中，参与者可以根据自 存入IRA的资金主要用来进行投资. 账户余额不仅取决于 己的具体情况和投资偏好进行投资管理，具有完全的控制 2侧年第6 期 应莲础 79 权。目前，大部分的 lRA 资产投资于共同基金和证券. 500美元直至201 0年。 同时，允许年龄超过50周岁的参与 良好的转移机制 者每年特别增加缴费 10