国有企业集团资金管理存在问题与对策探讨.docVIP

国有企业集团资金管理存在的问题及对策探析 　　摘 要 一直以来资金管理都是企业管理的重要方面。在新的经济形势下，国有企业不断整合发展，资金需求加大，原有的资金分散、随意筹集使用、管理不严等问题日益突出。为实现国有企业的战略目标，更好地筹集、规划及使用资金，国有企业应建立完善的资金管理制度，运用科学的资金管理办法，为实现企业目标服务。本文针对目前国有企业集团资金管理中存在的问题进行了分析，并提出建设性的解决对策 关键词 国有企业 资金管理 问题 对策 一、国有企业集团资金管理概述 （一）资金管理概念 资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作的总称，它是财务管理的重要组成部分。企业进行资金管理就要根据企业实际情况，对资金进行统筹，调节资金流量、流向，确保企业的经营活动，满足企业投资需求，为企业创造效益。资金管理的主要目的是：组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金利用效率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高 （二）国有企业集团资金管理的重要意义 我国国有企业集团在管理体制、经营方式、风险管控等方面与其他企业相比具有特殊性，其资金管理普遍存在管理分散、计划效应、预算管控不严、“存贷双高”等问题，严重影响了资金的使用效率。因而，加强国有企业集团的资金管理具有至关重要的作用 国有企业集团加强资金管理可以实现以下四个方面的目标：第一，资金有效均衡地流动，资金的流向是否正确，通道是否顺畅是关乎企业生存发展的大事，有效管控资金有利于资金流向既定的方向和目标，实现资金的均衡，是资金管控的核心；第二，帮助企业集团统筹资金调控，在集团各子公司、各部门之间实现按需分配，降低财务成本；第三，帮助企业集中资源优势，在银行授信、多筹资渠道等方面实现成本效益最大化；第四，可以保障资金安全使用，降低资金滥用、不明流向、舞弊等风险 二、国有企业集团资金管理存在的问题 我国国有企业通常投资规模比较大，需要的资金量大，对资金管理要求高。强化资金控制，提高资金使用效率，及时解决资金管理和使用中的问题，使得资产保值增值是国有企业亟待解决的问题 （一）缺少资金规划 不少企业缺乏合理的战略规划，尤其是国有企业，长期依附于政府，以政策为导向，没有建立企业自身的发展战略，对于未来的发展方向、发展规模不明晰，有的甚至盲目扩张，进而资金的使用缺乏控制，盲目的投资，大量资金投入到风险不可控项目，增加了企业资金使用风险，没有合理地安排资金筹集计划，缺乏资金成本管控意识，增加了企业的经济负担 （二）资金管理制度不规范 资金管理是一项系统工程，需要多个部门的有效协调与合作。但是，国企改革进程缓慢，国有企业发展速度慢，对国有企业的资金管理普遍较弱，资金使用效益差。国有企业往往资金管理制度不规范，各下属部门对资金管理的重要性认识不够，缺乏资金管控意识，过分强调自己的利益得失，没有对结果负责的意识，使得资金使用无效率。资金审批流程不完善，资金管理规章制度流于形式 （三）资金管理方式落后 越来越多的企业迈向集团化发展，传统的资金管理方式过于单一，已很难满足集团化企业的发展需要。集团公司往往跨地区、跨行业经营，拥有众多下属公司，缺乏统一的资金管理体系，各子公司各自为政，企业集团与子公司、子公司与子公司之间缺乏资金流动性，往往造成有的公司资金闲置，不能充分利用，有的公司资金不足，需要依靠外部筹资的情况，增加了企业额外的财务支出，致使整个集团公司负担较高的资金成本，降低了资金使用效率 （四）资金筹集方式复杂 随着金融业改革和企业多元化发展，企业集团内部资金需求加大，通过多种方式筹集资金，降低融资成本成为国有企业资金筹集的发展方向。但是多元化的资金筹集方式也为企业的资金管理带来了困难。银行授信、股东注资、发行债券、复杂信托，各种租赁业务五花八门，企业如何在多种筹资方式中选择资金成本低、条件适中的筹资方式是一门大学问。即便同样是银行授信，不同银行规则不一，也要通过多方比较谈判才能确定最佳贷款。日益复杂的筹资方式加大了国有企业资金管控的难度，很难对其评估与控制 （五）资金管控评价体系不健全 目前，国有企业的绩效评价指标中对资金管理的评价不到位、不全面，大部分的企业仍以利润额和利润率作为企业业绩评价、领导考核的主要标准，忽视了净资产收益率、资产周转率，使得很多企业出现国有资本回报率低，甚至低于企业资本成本的问题。这种弱化资金使用效率的绩效考核体系淡化了资金管控力度，很有可能加大企业的财务风险，不利于国有企业转型，向现代企业制度迈进 三、完善企业资金管理相关对策 （一）建立完善的资金管理制度 针对国有企业资金管理存在的问题