固定资产采购`保管使用管理制度.docVIP

固定资产采购、保管使用管理制度 第一条： 固定资产与低值易耗品的核定标准 固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的资产（物品），包括：车辆、高档办公家具、通讯器材、现代办公设备、电器等。 低值易耗品是指未达固定资产标准，单位价值较低，使用期限较短的物品。 第二条： 固定资产购买的申报、审批 各部门需购买添置固定资产时，须填写公司统一的《物品采购申请表》（见附表1），由采买人汇总编制固定资产采购计划，交办公室主任审核，审核内容为：物品之名、价格、规格、质量、厂商等。 办公室主任审核，签字后报公司主管经理批准。 办公室采买人审批文件到财务部领取支票并安排统一采购，赊购的办公用品须审批文件、主管领导审签后的报销单据、入库单到财务办理报销手续。 第三条： 固定资产的管理 固定资产的管理决策权归公司主管经理，价值管理责任在财务部，实物管理归办公室。未经公司主管经理批准同意，任何部门，任何个人不可擅自将固定资产转移，外借，报废。 固定资产购入后，应及时填写《固定资产登记表》（见附表2），财务部及时入帐，登记固定资产名细帐，由办公室统一管理调配，以便定期核查，做到谁使用谁负责。 部门领用，须填写《 公司物品领用单》（见附表3），财务部在固定资产明细帐上进行记录，未经领导允许任何人不得私自拆装、挪用。凡私自拆装挪用，影响其正常使用的，按损失程度，给予相应处罚。 办公室同财务部按季度对固定资产进行核查盘库，并上交盘点报告。 第四条： 责任 固定资产在使用过程中出现损坏或报废，使用者应在问题发现的当日告知办公室固定资产管理员，由办公室视损坏原因，程度等具体情况决定是否修复或重新购置；如使用人未及时上报物品损坏情况，而使工作无法顺利完成，将追究使用人的责任。 机构调整、人员变更时，必须办理退库、清帐、移交手续。因非正常损耗造成的资产流失，损坏，责任人要照价赔偿，并做出相应的处罚。 第五条： 采购 请购部门须提前填写《物品采购申请表》，办公室会同请购人进行询价，内容包括：品名、规格、价格、质量、交货期、付款方式、退货规定、保修期限、售后服务等相关事宜。 办公室将询价进行汇总，做到货比三家，尽可能为直接生产厂家或一级经销商，并报主管经理批准后，领取支票。 采购过程中，如为公司节约了资金，可作为人事考核评比奖励的依据。 固定资产（物品）入库以订货合同、到货、发票等原始依据为准，填写《固定资产登记表》，附带资料：如说明书、合格证书、保修卡等原件一律存档，物品领用人可留存附表或借用。 以上手续完备后，由库管在发票背面签字，采购者依据公司财务报销的有关规定到财务部报销（600元以上需两人经办并在报销单上签字）。 第六条： 低值易耗品的采购 一般在2000元以下的，使用期限较短的低值办公易耗品，各部门根据实际工作需要填写《物品采购申请单》，由办公室报请主管经理批准后，由办公室统一购置。 办公室每月要对低值办公易耗品进行盘点，以免造成库压和浪费。 第七条： 物品报修、报废管理程序 1． 报修 报修人填写《公司物品报修单》（见附表4），详细注明故障表现，由部门负责人签署意见后，将报修物品和报修单报办公室。办公室相关人员联系外修，并由维修单位提供故障发生原因。经办人员填写《物品外修申请单》（件附表5），经办公室主任及主管经理批准后方可外修。 属于正常损耗或物品自身质量问题的，由公司财务部支付维修费用，属于个人使用不当造成的，由使用人承担维修费用。 2． 报废 报废申请人到库管处查档，填写《公司物品报废申报表》（见附表6），注明名称、购入时间、规格、数量、单位价格、金额、报废原因。 因个人使用不当致使物品报废的，由使用者照价赔偿。 办公室固定资产管理员及办公室主任签署意见，交财务部审核。 第八条：保修物品的保修程序 公司所有保修单据由指定人员保管，并根据添置的情况随时将保修单复印件提供给办公室主任及财务，每月提供所有保修单据的统计表（见附表7）。 附表1 公司物品采购申报表 部门： 申购人： 年 月 日 品 名 规格/型号 数 量 单 位 金 额 备 注 申购理由： 部门经理签字： 办公室主管副主任意见： 签字： 公司领导审批： 签字： 配置结果： 经办人： 附表2 公司固定资产登记表 序号 名称 型号 规格 数量 价格 购入时间 变更