实训四总账管理系统日常业务处理.doc

总账管理系统日常业务处理 【实训目的】 掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实训内容】 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理 3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账 【实训要求】 1. 以“赵红”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2. 以“陈亮”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。 3. 以“汪刚”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。 【实训资料】 1. 凭证管理 1月经济业务如下： (1) 2日，销售一部罗颂购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：营业费用(5501) 200 贷：现金(1001) 200 (2) 3日，财务部陈亮从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：现金(1001) 10000 贷：银行存款/工行存款(100201) 10000 (3) 5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/中行存款(100202) 82750 贷：实收资本(3101) 82750 (4) 8日，供应部孙联湘采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料/生产用原材料(121101) 50000 贷：银行存款/工行存款(100201) 50000 (5) 12日，销售二部宋佳收到北京希望学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/工行存款(100201) 99600 贷：应收账款(1131) 99600 (6) 14日，供应部孙联湘从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品(1243) 8000 应交税金/应交增值税/进项税额 1360 贷：应付账款(2121) 9360 (7) 16日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用/招待费(550205) 1200 贷：银行存款/工行存款(100201) 1200 (8) 18日，总经理办公室陈伟清出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费(550204) 1800 现金(1001) 200 贷：其他应收款(1133) 2000 (9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。 借：生产成本/直接材料(410101) 25000 贷：原材料/生产用原材料(121101) 25000 2. 出纳管理 25日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。 【操作指导】 以“赵红”的身份注册进入总账系统。 1．凭证管理 填制凭证 增加凭证___输入一张完整的凭证（业务1） 1、执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 2、单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。 3、选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2006/01/02”；输入附单据数“1”。 4、输入摘要“购办公用品”；输入科目名称“5501”，借方金额“200”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“200”。 5、单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。 注意： ? 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ? 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 ? 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。 ? 科目编码必须是末级的科目编码。 ? 金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。 ? 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 增加凭证___输入凭证的辅助核算信息（业务2棗业务9） 在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。 银行科目（业务2） 1、在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。 2、输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2006/01/03”，单击“确认”按钮。 3、凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。 3、单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 4、输入领用日期“2006/01/03”，领用部门“财务部”，姓名“陈亮”，限额“