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会计与金融 浅谈在中国如何实现社会保险和商业保险的融合 肖潇 （西南财经大学保险学院） 】 ”，在社会生活中发挥着日 【摘要 保险作为社会的“稳定器、安全阀 以法律的形式界定社会保险体系的结构和社会保险基金的规 益重要的作用。社会保险和商业保险是市场经济条件下的两种风 则，用相关立法来确定整个社会保障体系中商业保险的比重，搞好 险补偿方式，加强社会保险和商业保险的融合，对中国市场化建设 法律的执行力度，建立合理的社保法律体系，对于使商业保险对于 具有的重要意义。 社会保险发挥补充作用的意义十分重大。 】 ，融合，建议 【关键词 社会保险，商业保险 （二）建立健全的税收优惠政策 在发展多层次养老保险制度的方针指导下，政府在完善基本 一、我国社会保险当前发展的形势背景 养老保险体系的同时，要出台扶持政策帮助商业保险发展，对企业 近年来,我国社会保障制度建设取得了显著成效,初步建立了 年金等实行税收优惠。 适应社会主义市场经济要求的包括社会保险、社会救助、社会福利 （三）进 步调整投资策略 和慈善事业在内的社会保障体系框架。但是仍然存在 些亟待解 由于我国商业保险公司起步较晚，人才储备与市场经验都相 决的问题。如城乡的社会保障事业发展不平衡,农村社会保障事业 对不足，国内市场经济环境尚未完全成熟，安全性成为基金运用的 发展滞后,保障的项目少、覆盖面窄,不能统筹城乡发展以及满足 首要考虑，所以投资策略应当谨慎。政府应分阶段进行对商业保险 广大农村群众的迫切需求。同时，我国的企业年金运营模式单 ， 投资范围的扩大。适当允许国内保险公司投资于国外发展较为完 投资范围狭窄，还不能起到养老保险第二层次的功能。 善的资本市场，不但有助于提高国内保险公司的竞争力，而且可以 在我国的社会保障体制中政府担负着重要的责任, 但是西方 对投资组合的扩展和风险水平的降低都有很大的帮助。 的经验证明,政府的大包大揽是不可持续的。当政府的负担越来越 （四）努力培养与发展商业保险中的养老金业务 重,社会保障就会濒于破产。所以我国的社会保障体系急需改革。 现在我国商业保险中的养老金业务处在 个较低的水平，种 二、社会保险和商业保险融合的必要性分析 类和覆盖面与发达国家养老金有较大差距。面对这种情况，政府要 社会保险和商业保险都是社会风险的化解机制，但是商业保 努力提高养老保险业务在商业保险所占比重，建立理论和舆论指 险在实施方式、管理方式、资金来源和政府承担的责任方面与社会 导使商业保险中基本养老保险得到正确的认识，强化社会成员投 保险有着很大的区别，所以商业保险与社会保险在很多方面具有 保参保意识，扩大养老金业务的覆盖层次，以使其得到健康有序发 互补性，商业保险可以作为社会保险的补充。商业保险对社会保险 ，保证养老金市场良性运 。 展。另外要对保险业进行规范和监督 作 的补充作用主要表现在 下几个方面： （五）提高相关市场主体的自身建设水平 。 。商业保险公司作为社 1.商业保险可以实现对社会保险服务对象的补充 即便是作 首先，要推进商业保险公司自身的建设 为英国这样福利制度较为发达的国家，社会保险也会因为缴费不 会保障体系的主要组成部分，养老金的保值增值都要依靠其自身 足而无法领全额的养老金。和英国相比，我国的社