经纬纺机：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年3月) 2010-03-25.pdfVIP

经纬纺织机械股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为提高公司规范运作水平，强化年报信息披露责任人的工作职责， 提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司董事、监事、高级管理人员、各分（子）公司负责人以及与年 报编制及信息披露相关的其他人员（以下简称“公司有关人员”）应当严格执行 《企业会计准则》与相关规定，严格遵守公司和财务报告相关的内部控制制度， 确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有 关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工 作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员、各（分）子公司负责人以及与年 报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规 范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发 生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错 必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。 第五条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计 差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重 大差异等情形。具体包括以下情形： （一） 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 及相关规定，存在重大会计差错； （二） 会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解 释规定、中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年度财务报告信息披露编报规 则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏； （三） 其他年报信息披露的内容违反深圳证券交易所和香港联合交易所有 限公司《股票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息 披露指引、准则等，使年报信息披露发生重大错误或造成重大不良影响； （四） 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （五） 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存 在重大差异； （六） 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第六条 存在下列情形，导致年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相 关责任人的责任： 1 （一）违反相关法律、法规、《公司章程》、制度等的规定，使年报信息披 露发生重大差错或造成重大不良影响的； （二）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错 或造成重大不良影响的； （三）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成重大不良 影响的； （四）其他原因造成年报信息披露重大差错，并给公司造成重大不良影响的。 除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、 总经理、董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、 公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务总监、会计机构负责人对公司财务 报告的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。 第七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系责任人个人主观故意 所致的； （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的； （三）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； （五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。 第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）非故意或未能正确验证而造成的； （五）董事会认为其他应当从轻、减