- 1、本文档共9页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
我国商业银行内部控制问题与对策
我国商业银行内部控制的问题及对策 [摘 要] 目前,我国商业银行内部控制还存在许多不足,如对内部控制工作重视不够,内部控制制度不够健全,内控文化未能形成,内部控制方法不科学、组织不合理,缺乏有效的监督机制与风险管理机制。我国商业银行在遵守全面原则、审慎原则、有效原则及独立原则基础上,完善内部控制的对策是:重视内部控制工作,借鉴国内外先进经验;完善内部控制制度;加强内部控制文化建设,科学解决内部控制问题;优化组织结构,建立健全监督机制与风险评估系统
[关键词] 商业银行;内部控制;问题及对策
[中图分类号] F830.33 [文献标识码] B
近年来,我国商业银行发展速度较快,但是在其发展过程中还存在着许多问题,例如,我国商业银行内部控制工作重视程度不足,控制制度不够健全等等,这些都是近些年来我国商业银行内部控制发展出现的弊端与不足
一、我国商业银行内部控制概述
(一)商业银行内部控制的概念
内部控制就是指对企业内部发展的各个因素与条件进行的控制管理,而商业银行内部控制就是对商业银行内部的发展进行管理的一种手段。商业银行在内部控制的过程中首先一定要制定相关的法律法规,以此来作为商业银行内部控制的依据与基础,并且根据这些体系对发展中出现的问题进行进一步的纠正与监督,同时,在这一过程中还要纠正动态过程和机制,共同致力于企业的发展经营目标与企业的共同愿景。从商业银行内部控制的概念看,它包括了商业银行发展中的各个过程和所需条件,所以想要管理好我国商业银行的内部控制,就需要遵循它的概念,这样才可以提高我国商业银行内部控制的安全性与稳定性
(二)商业银行内部控制的要素
我国商业银行内部控制的要素包括商业银行内部环境的控制,企业的风险预测与评估,企业信息的采集以及整理等等,这些都是我国商业银行内部控制发展需要着重考虑的因素
我国商业银行企业内部的管理环境,包括企业的实际建筑与银行内部的员工工作环境、企业的精神环境与文化氛围等等,这些都是与我国商业银行内部控制的发展息息相关的;风险识别与风险评估主要是对银行企业经营的风险进行前后的预测及防范,这也是能够确保企业平稳经营的关键因素;内部控制措施就是指管理商业银行内部控制的具体方法与手段;对于信息交流与反馈监督,大体上就是针对银行内部各个部门之间工作以及工作信息的沟通,同时还包括我国商业银行对企业内部的监管任务;商业银行企业的管理者要对银行的各个指标与成果进行订正,这也是最结尾的工作,对整个过程进行最后的评价,以及对不足的地方加以改正和完善
(三)商业银行内部控制的原则
我国商业银行内部控制的原则包括全面原则、审慎原则、有效原则以及独立原则,四个原则的综合运用推动了我国商业银行内部控制的发展与完善
全面原则就是要考虑到问题的全面性,各个部门中的各种工作任务也需要所有员工的共同参与。审慎原则是我国商业银行内部控制为了防范经营风险所建立的,员工对客户办理业务的时候整个流程都要遵循,在整个过程中都要以内部控制为优先。有效原则就是指我国商业银行的内部控制要具有一定的效率,在提高效率的前提下就需要企业的管理者对内部控制要有高度的权威,进而能够有效及时的解决我国商业银行内部控制的发展问题。独立原则就是指在我国商业银行内部控制的发展中并不是所有的部门都是具有一定的归属机构,也有其自身的独立性
我国商业银行内部控制的管理与发展,必须要遵循全面原则、审慎原则、有效原则以及独立原则,只有这样,我国商业银行内部控制的发展才会按照正确的轨道发展与成长,才会实现质的飞跃,有效实现最终的目标
二、我国商业银行内部控制存在的问题
(一)商业银行对内部控制工作重视程度不足
我国商业银行内部控制最根本的问题就是商业银行对内部控制工作重视程度不够,主要出现在商业银行的管理者身上,这个问题对于我国商业银行内部控制的管理来说是非常不利的。对于任何一个企业而言,管理者都是其经营发展的核心领导者,管理者的行为与思想对整个企业发展的方向以及水平有着决定性的作用。商业银行对内部控制工作重视程度不足,很容易导致企业的员工降低自身工作的积极性,没有管理者引导正确发展意识对员工而言也是失去了工作的动力,就会降低工作效率,从而降低对内部控制工作的效率,对于我国商业银行的长期发展是非常不利的。由此可见,我国商业银行的内部控制工作需要企业管理者加强对其的重视与引导
(二)商业银行内部控制制度不够健全
近年来,我国商业银行虽然统一了授权经营的管理模式,但是由于许多历史原因,商业银行的发展受到了很大的影响,至今还没有与其发展相匹配的内部控制制度,这对于我国行业银行的经营来说是很大的缺口。我国商业银行内部控制制度不够健全,主要体现在三个方面:首先,缺乏完善的业务管理制度,
您可能关注的文档
最近下载
- 重点中心乡镇卫生院门诊及收治住院基本病种、中医医疗技术目录.docx VIP
- 2023-2024学年山东省新泰市小学数学二年级期末通关考试题详细答案和解析.docx VIP
- 质量管理小组活动推进指南(TCAQ10208-2024).docx
- 门诊质量管理基本内容.docx VIP
- 马工程管理学全章节(共16章&绪论)思维导图.pdf VIP
- 东芝(TOSHIBA)变频器VF-S11使用手册说明书.pdf
- 2023-2024学年山东省新泰市小学数学五年级期末通关题详细答案和解析.docx VIP
- 四年级奥数---格点与面积---(学生版).docx VIP
- 初中数学教师招聘考试试题.doc VIP
- 中国农业科学院果树研究所人才招聘考试试题及答案.pdf VIP
文档评论(0)