财务管理的认知调查报告.ppt

* * 湖南中财湘潭水泥有限责任公司 班级：会计1004 小组：第七小组 组长：匡邵仙  姓名 匡邵仙 黄慰 陈兰兰 宋丹 康美桃 李琼玉 钟倩 唐美君 李璐瑶 陈静 学号 44 37 14 33 38 任务 得分 为了了解财务管理在企业中的作用和地位，增强对财务管理的感性认识和理解，提高我们的学习兴趣和热情，积累实践经验，为了下学期学好财务管理课程打好基础。我们小组利用上周星期六的时间，走访了中材湘潭水泥有限责任公司，进行实践调研。 一、公司概况：  1、基本情况：中材湘潭水泥有限责任公司是国务院国资委直属管理的中材水泥有限责任公司（简称“中材水泥”）的二级企业，中材湘潭水泥有限责任公司系中材水泥有限责任公司与湖南牛力水泥股份有限公司合作，于2007年9月28日注册成立，现注册资金28971万元，固定资产总额根据财务部透露估计有一亿多，为中材水泥的全资子公司，是国家重点扶持的大型水泥企业之一。???公司位于湖南省湘潭县响塘乡，为长株潭中心地带，交通便利，距湘潭市15公里，距省会长沙市20公里、距株洲约40公里。长潭西线高速毗邻我公司进厂道路。公司现有员工317人，其中专业技术、管理人员108人，大、中专以上学历209人。 ??? 2、主营产品： 中材水泥主营水泥、水泥熟料、水泥辅料、混凝土产品及水泥制品，集水泥熟料生产基地、水泥粉磨生产基地为一体，向客户提供一致性的产品品质和服务，生产的“中材”牌水泥赢得了客户的信赖。3. 企业总体发展战略与目标： 依托先进的生产技术及集团的各种资源优势，立足湖南省经济核心地区——“长株潭”，着力打造一个现代化大型水泥生产基地。公司已投产运行的5000t/d熟料新型干法水泥生产线采用目前国内先进的生产工艺设备，同时配备先进的X-荧光仪、全自动恒应力压力机、水化热试验仪等完善的水泥检验、试验设备。整个生产过程和管理严格按照ISO9001：2000质量体系和ISO14000环保体系的要求实施质量管理和控制，确保了中材牌水泥产品能满足不同市场和客户的需求。 4、企业理念： 公司秉承“汇聚能量，执着进取”的企业理念，自觉承担企业社会责任，以打造环境友好型、资源节约型企业为己任，用行动赢得政府和社会公众更多的信任，致力于推动水泥行业的发展，服务于经济建设，为股东和客户创造价值，为社会创造财富。中材水泥愿与更多的有识之士在多个领域合作，和谐共赢，共同成就我们的事业，开创我们更加美好的未来。 二、调查内容在开展调查之前，我们主要将单位的财务人员岗位设置、账册设置、账务处理作为主要调查内容，具体包括为：  1、岗位设置状况：是否设有出纳、会计、主管等财务岗位； 2、人员素质情况：是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等； 3、账册设置情况：是否设有总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置； 4、咨询业务的处理流程是怎样的； 5、询问财务总监公司财务运营管理过程。三、调查方法： 咨询、查找资料 四、调查结果： 1、 通过调查发现，该公司财务岗位设置齐全，共6人，分为财务总监、财务主管、会计、出纳，均持有会计从业资格证书，部分持有会计师证书和CPA证书，财务人员符合《会计法》要求。 2、财务分工财务总监一名总管中材所有的财务，对企业的财务、会计活动进行全面监督与管理，对企业发展提供财务意见，但不参与日常的业务处理； 财务主管一名负责报表、凭证的审核签字，并与会计同一办公室，负责监督； 会计共三名，一名负责成本，包含原材料成本、产品成本等；一名负责费用，包含工资、应收款、日常费用等；一名负责税务，包含增值税、城建税所得税等。出纳一名负责登记日常往来业务、保管现金及现金日记账登记。 3、财务管理企业采用电算化，所用的软件是金蝶K3专业财务软件，对人员进行授予权限，由各自有权限人员输入记账凭证。金蝶软件中设有总账、明细账，不同权限的人员管理不同账簿，如成本会计管理的是原材料明细账、月末财务主管利用权限就可以直接得出资产负债表、利润表等报表和财务管理意见。对于一些涉及公司财务秘密的数据如：财务报表、资金运营过程、公司制度，等一些关于企业内部管理的资料财务人员均不肯透露，需要有上级管理部门的意见，所以就不能了解公司的财务运营过程及财务管理方法。总之，中材财务人员上岗均符合法律法规，遵守会计职业道德；财务岗位分工明确，合理的设置了会计工作岗位，不相容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；数据录入与审核记账相符合法