鄂尔多斯羊绒集团的内部银行制度.pptVIP

鄂尔多斯羊绒集团的内部银行制度 ——06金融 高磊 鄂尔多斯集团简介 ?鄂尔多斯集团是由1981年建成投产的伊克昭盟（现鄂尔多斯市）羊绒衫厂逐步成长壮大起来的四跨型现代企业集团。经过二十多年的持续发展特别是新世纪初期大规模产业扩张，现已形成羊绒、煤炭、电力、冶金、化工五业并举、协同发展的经营格局。集团目前拥有总资产171亿元，成员企业113家，员工22000多人；集团年销售收入达80亿元以上，出口创汇2.5亿美元以上，实现利税10亿元以上。鄂尔多斯集团以强大的实力和规模成为中国出口名牌企业和中国行业排头兵企业，进入全国520户重点企业和中国企业500强之列。“鄂尔多斯”作为中国行业标志性品牌，以70.29亿元的品牌价值稳居中中国最有价值品牌前二十位。 鄂尔多斯集团实行内部银行制度的原因 内部财政制度改革 1999年开始，鄂尔多斯集团进行了财政制度改革，创建了财政管理新机制。 以内部银行为中心 以“四统一分，两级管理”为主要内容 内部银行的功用 四统的概念 “一分”的含义 两级管理 全方位、多层次的资金管理制度 启示： LOGO Company LOGO 1. 全集团出现了“双高”现象 2. 财务人员单方面听命于企业领导 3. 财务方面欺上瞒下，违纪违规 4. 已经损害集团大局利益 企业资金周转 困难，可向内 部银行申请流 动资金借款 根据企业业务 量大小，统筹 调剂安排资金 出具内部收款 通知，作为记 账凭证 接管成员企业 原有账户，并 对应开设内部 帐户 功用 1 功用 2 功用 3 功用 4 制度统一 机构统一 人员统一 资金统一 四统 各公司的生产成本和经营成果按原有体制进行独立核算，自负盈亏。 核算分离 一级管理 二级管理 财务公司对各全资、控股企业进行一级管理。 企业财务机构按照四统一分的原则对内部车间、工会、食堂及职能部门实施二级管理。 核心：管好用活资金 核心：进行成本控制 1. 优化资金约束机制，抓好资金结构管理 2. 建立资金循环机制，狠抓资金流程管理 3. 实施资金预算管理，提高整体运营效果 针对资金使用的轻重急缓，将运营资金区分为生产经营资金和非生产经营资金。 内部调剂使用资金，一律实行有偿制，严格监控，专款专用。 通过分级管理和过程控制，坚持预算的刚性作用，消除斥资预算，谋求挖潜增效。 1. 内部银行的产生源于企业集团加强资金管理的需求 2. 内部银行：漏斗的妙用 3. 内部银行规范了企业集团的内部作业流程 通过成立内部银行，改原来的分散管理为集中管理模式，加强集团系统内的资金筹措、运用和管理能力。 漏斗式管理强化了集团对下属分、子公司的账户管理；增强了集团管理层的战略管理能力。 通过财务手段，使企业集团内部的生产、营销、采购、投资等方面都得到了有效的规范和控制。 LOGO