国税申报省级学习.ppt

注册码与密码 增值税附表一表内校验关系 1.正式一般纳税人填写数据栏为35栏。 2.商业企业的辅导期纳税人： 前期认证本期抵扣:23栏 当期认证下期抵扣:24.25.35栏. 3.辅导期转正第一个月(和山屹公司联系): 前期认证:23栏 本期认证:35栏 增值税一般纳税人申报表主表分三种情况： （1）一般货物及劳务销售 数据从附表中取出赋予相应栏次 （2）即征即退类纳税人 数据从附表中取出赋予相应栏次 （由税务机关在局端设置） （3）即有一般货物及劳务销售又有即征即退 多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）。 一般纳税人增值税申报—申报数据退回 2.5增值税退回申请 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！ ” 状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报。 一般纳税人增值税申报 消费税填表说明 注意： 如果申报错误了怎样修改报表 1 在申请退回时回来修改报表 在申报状态中直接显示报表错误 修改方法： 除了对要修改的报表重新修改保存以外 还要重新对五张必填表从上到下重新保存一次 2 在报表还没有确认申报之前 除了对要修改的报表重新修改保存以外 只需要对主表重新保存一次就可以 消费税填表说明 消费税填表说明 消费税填表说明 历史数据查询 申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来三个月的申报数据。 输入申报时间如201009，点击查询即可。 电子申报接收时间说明 增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天晚23时。 所得税到申报结束期下午5点 电子申报划款时间截止到最后一天的中午12时。在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态。 征期内增值税一般纳税人申报操作顺序： 打开防伪开票执行“抄税处理” 登陆新的申报系统填写并发送报表 如果有税控盘的单位（开具的机动车发票带有密码）需到报税大厅报“税控盘”的资料，否则，此项可以省略 打开防伪开票系统执行“远程抄报”（报税状态-----远程抄报-----结果查询-----清卡），按括号内的操作顺序进行（注：远程抄报就相当于原来大家去报税大厅刷卡的工作）如果未使用“远程抄报”的单位刷卡方式和从前一样。 特殊说明： 如果有主分机结构的单位远“程抄报”的顺序是： 1、“分机”先进行前两步操作（报税状态-----远程抄报） 2、主机执行四步所有操作（报税状态-----远程抄报-----结果查询-----清卡） 3、分机最后再“清卡” 打开附表六时系统默认有一行，如用户有多行，可通过“增加”按钮，增加行填写。 附表五的企业从业人数、资产总额、所属行业。主表中 2.5增值税退回申请 用户需填写申请退回的原因，填写原因后点击确认退回按钮。 纳税人端 系统功能介绍 2.6 小规模纳税人申报 小规模纳税人需填写申报表、资产负债表、利润表。 纳税人端 系统功能介绍 2.7 消费税申报 消费税申报基本操作 同增值税 以成品油类申报表为例 系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息 1、系统根据从CTAIS中获取的纳税人基础信息赋值到项目、适用税率栏，并根据适用税率，设置允许填写的销售数据和销售额项。应纳税额系统自动计算。 2、主表本期准予扣除税款合计与本 期准予扣除表本期准予扣除税款合计相等 特殊操作说明 本表中增加按钮的特殊性： （1）鼠标定位在发票代码或 其后各栏点击增加时增加的是同一成品油名称下的行； （2）鼠标定位在成品油名称栏点增加时增加的是不同 成品油名称行。 特殊操作说明 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。 如何进行 信息反馈呢？ 纳税人端 系统功能介绍 （1）、未申报 3、查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有以下几类： 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （2）、待审核 数据提交成功，等待主管税务人员审核 审核通过后的状态如： 纳税人端 系统功能介绍 3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态： （3）、待比对 申报信息提示为： “申报数据已成功发往一窗式比对系统，请去申报大厅抄报税。” 此时