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项目决策分析与评价计算公式课件
项目决策分析与评价计算公式、投资估算项目总投资 = 建设投资+建设期利息+流动资金 建设投资 = 建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费+预备费 静态投资 = 建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费+基本预备费 动态投资 = 涨价预备费+建设期利息×X2×CF
Y2—拟建项目的投资额;X2—拟建项目的生产能力;CF—综合调整系数
2、生产能力指数法
当①X2/X1=0.5~2,则n≌1;②X2/X1=2~50且拟建规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时,n=0.6~0.7;
③ 若靠增加相同规格设备的数量来达到时,n=0.8~0.9。
3、比例估算法
(1)以拟建项目的设备购置费为基数
C=E(1+f1P1+f2P2)+I
其中C—拟建项目建设投资;E—设备购置费;I—拟建项目的其它费用。
P1、P2—已建项目中建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比;
f1、f2—定额、价格、费用标准等综合调整系数。
(2)以拟建项目的工艺设备投资为基数
C=E(1+f1P1’+f2P2’+……..)+I
其中E—工艺设备投资;
P1’、 P2’…..—已建项目各专业工程费用占工艺设备投资的百分比。
4、系数估算法
(1)朗格系数法(以设备购置费为基)
其中C—建设投资;E—设备购置费;
Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数;
Kc—管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数。
(2)设备及厂房系数法
5、估算指标法(扩大指标法)
6、概算指标法
(二)建筑工程费估算
方法:1、单位建筑工程投资估算法;
2、单位实物工程量投资估算法;
3、概算指标投资估算法
(三)设备购置费估算1、国产设备购置费 = 设备原价(出产价)+设备运杂费2、进口设备购置费 = 进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费 进口设备到岸价(CIF)= 离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费 进口从属费用包括:(1)国外运费 = 离岸价(FOB)×运费率 (2)国外运输保险费 =(离岸价+国外运费)×国外运输保险费率 (3)进口关税 = ×进口关税率 ×消费税率
()进口环节增值税 =(+进口关税+消费税)×增值税率()外贸手续费 = ×外贸手续费率 ()银行财务费 = ×银行财务费率 × 安装费率
=设备吨位 × 每吨设备安装费率指标
=安装工程实物量 × 每单位安装实物工程量费用指标
(五)、预备费 (1)基本预备费 =(工程费用+工程建设其他费)×基本预备费率 工程费用 = 建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费 (2)涨价预备费: PC = 式中:PC——涨价预备费,分年计算汇总; It——第t年工程费用; f ——建设期价格上涨指数; n ——建设期。 (六)、建设期利息估算
建设期利息(在年内均衡发生) =(上年年末借款本息累计+本年借款额/2)×年利率 (七)、流动资金估算× 营业收入资金率
=年经营成本 × 经营成本资金率
=年产量 × 单位产量占用流动资金额
2、分项详细估算法
流动资金 = 流动资产-流动负债 流动资产 = 应收帐款+存货+现金+预付帐款 流动负债 = 应付帐款+预收帐款 流动资金本年增加额 = 本年流动资金-上年流动资金 (1)周转次数计算: 周转次数 = 360÷最低周转天数 (2)存货估算: 存货 = 外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料 = 年外购原材料按种类分项周转次数 外购燃料 = 年外购燃料按种类分项周转次数 在产品 =(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费)周转次数产成品 = 年经营成本产成品周转次数 (3)应收账款、预收账款估算: 应收账款 = 年销售收入÷应收账款周转次数 预付账款 = 年销售收入÷预收账款周转次数 (4)现金需要量估算: 现金需要量 =(年工资及福利费+年其他费用)÷现金周转次数 (5)流动负债估算: 应付账款 =(年外购原材料+年外购燃料)÷应付账款周转次数 预收账款 =(年外购原材料+年外购燃料)÷预收账款周转次数 七、融资1、融资成本 (1)资金成本: 资金成本 = 资金占用成本+筹资费用
式中:i ——资金成本; Ft ——各年实际借贷资金流入额; Ct——各年实际借贷资金支出额,包括资金占用成本及筹资费用; n ——借贷期限。 2、权益资金成本分析
(1)优先股资金成本
优先股资金成本=优先股股息/(发行价—发行成本)
注:优先股股息用税后净利润支付
(2)普通股资金成本
a、资产
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