第八章 财务报表补录方法.ppt

财务报表电子数据补报方式 补充申报 对于按照新会计准则核算的上市公司及大企业，应使用综合征管系统中的2007版财务会计报表表样报送，其他纳税人应使用综合征管系统中的2005版财务会计报表表样报送。使用电子申报的纳税人，通过电子申报软件客户端或网页申报报送财务会计报表电子数据（需在综合征管系统的“财务会计制度及核算软件备案”模块中，确定纳税人所使用的财务会计报表种类）。 财务会计制度及核算软件备案 具体步骤是： 在CTAIS中的管理服务→税务登记维护→财务会计制度及核算软件备案报告书→输入税号后选择所需申报的财务报表即可。 在主管税务机关在CTAIS中修改后，企业一般在30分钟后重新申报财务报表，即可申报成功。 补充申报范围 补充采集范围定为2008年12月、2009年12月以及自2010年起每季度的资产负债表和利润表。 打开财务报表 打开电子申报纳税系统（企业端），单击“报表生成”→“财务报表”。 选择申报表种类 根据不同企业类型选择相应的05或者07版财务报表进行填写。 选择补录所属时期 打开相应的财务报表之后软件会弹出一个申报数据时期的选项，将所属时期修改为需要补录的月份，然后点击确定按钮。 进入报表，填写报表数据，填写完成后点击“确定“按钮进行保存。 选择所属时期 如2010年，参照以下数据 第四季度201012；第三季度201009； 第二季度201006；第一季度201003； 其他年份以此类推。 修改月季报 生成文件 报表填写完成之后点击“数据接口”→“国税电子申报”。 修改报表申报时期到需要补录的月份如201012等。 生成文件 因报表所属日期与当前申报期不符，系统会再次确认您填写的所属时期是否正确，此处点“否”即可 生成文件 去掉其他报表前面的的√只保留财务报表（资产负债表）和财务报表（损益表）。 点击下方“生成文件”按钮。 点击“生成文件“之后回弹出保存路径窗口，一般选择保存在“桌面”(图十一)，点击”确定“按钮进行保存。 上传文件 点击申报软件左上角“网上办理税”按钮，将会弹出“四川省国家税局网上申报系统”的网页，再登陆界面再用用户登陆界面“用户名”的位置输入企业税号，密码88888，点击“登陆”进入网上申报系统。点击“浏览”→“桌面”选中文件名为：SB_CWB_纳税人识别号_生成文件日期_CTAIS.PAS的文件点击“确定”。 5.查看申报情况 点击申报网站上“报表查询”→“申报情况查询”→“查看申报情况”选中申报表报的所属时期，进行查询。 申报情况查询 选择“查看申报情况”，在申报所属期选择中选择补录财务报表的时期点击“确定”按钮。 07版本月/季/半年报修改 对于按照新会计准则核算的上市公司及大企业，使用07版财务报表，如报表的申报期限与本企业不符，则在“系统维护”中修改其报表月/季/半年报属性。 选择申报期限 确认修改报表时期 修改了07版财务报表之后点击软件下方“确定”按钮进行保存。 * *