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金蝶K/3预算管理产品培训 产品管理部K/3财务系统部 2004.10 提纲 提纲 企业运营的困境和预算的功能 预算的概念 安达信公司“全球最佳实务数据库”（Global Best Practice）：预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。 企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。 产品设计理念 全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称。 预算是资源配置的工具； 预算是绩效评估的依据； 预算是日常运营与公司战略之间的桥梁； K/3预算管理的设计思想是通过预算来规划企业的经营活动，做到企业经营的事前规划、事中控制和事后分析和评估； 预算编制是事前，预算控制是事中，预算分析是事后；预算的难点是编制，重点是控制； 企业预算管理的主要过程 K/3预算管理系统的主要流程 提纲 预算管理产品架构 预算管理系统应用流程 预算管理系统主要功能模块 预算控制和预算科目 功能介绍 全面预算 单项预算 责任预算 滚动预算 弹性预算 预算的主要种类 单项预算：重点对某一经营环节进行反映和控制 全面预算：对整个经营环节进行反映和控制 多个单项预算可以构成全面预算 功能介绍 全面预算： 全面预算的主要特征 内容和方法的全面性 --销售、生产、费用、投资、资金等 经营全过程的控制 全员的参加 功能介绍 滚动预算： 功能介绍 功能介绍 责任预算（按责任中心编制的全面预算）： 功能介绍 弹性预算： 功能介绍 功能介绍 定义是否进行控制; 定义对哪些业务进行控制; 预算数据写入总账科目预算; 总账凭证预算自动扣减; 控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方案。 功能介绍 功能介绍 功能介绍 功能介绍 预算编制及调整的多级审批; 预算申请的多级审批; 手机短信及邮件等方式的系统提示； 功能介绍 功能介绍 定义是否进行控制; 定义对哪些业务进行控制; 预算数据写入总账科目预算; 总账凭证预算自动扣减; 控制方式：本期、季度、半年、本年、累计、方 案； 功能介绍 自定义预警条件; 定制预警信息的手机短信和邮件提示; 功能介绍 采用类似EXCEL的格式进行预算编制，通过对每个表格的MGITEM公式的定义来建立表格与预算科目的关联; 使预算编制更方便、更快捷; 功能介绍 可以批量填充审批属性,直接在该表上实现预算审批 可以批量填充核算项目,直接将科目中的核算项目在该表显示. 功能介绍 功能介绍 集团预算科目及行业预算科目; 集团统一控制分支机构的预算编制; 集团下发预算模板; 功能介绍 功能介绍 集团预算指标的编制; 分支机构对预算指标的细化和分解; 模拟和预测工具的运用; 引入、引出工具; 功能介绍 集团定义预算方案、自定义预算编制摸板 集团在该摸板上录入预算指标，在系统中审核 集团将模板下发子公司 子公司在该模板上编制和审批预算 子公司通过模板上传预算数据 集团在该模板上审批子公司预算（可集中审批） 集团通过自定义预算模板下发各公司的数据 功能介绍 功能介绍 功能介绍 以销定产或以产定销的全面预算; 期、季、年、三年、五年各种预算期间选择; 多预算方案的设置; 通过函数的定义进行跨系统的自动取数; 5大类18小类的预算设置，个性化的修改和扩充; 模拟预测工具的提供； 现金流量、应收、应付等预算的自动生成； 多级审批流程控制； 预算报表的自动生成； ……。 提纲 预算管理的四种模式 预算管理的四种模式 预算管理的几种模式 预算管理的几种模式 以现金为核心的管理模式 提纲 预算管理系统成功应用的主要条件-客户 1、企业管理比较规范，企业制度体系较健全，历史数据比较完善； 较健全的财务会计制度（收支） 有一定的经营计划管理的经验和绩效考核的理念； 生产管理制度 质量管理制度 2、组织保证 预算管理决策部门：通常涉及企业经营的主要方面或作为考核的依据，企业通常以一把手牵头，财务、人事等核心部门为成员，成立预算管理委员会，保证预算的严肃性； 预算管理职能部门：通常是财务部，财务部需要专人负责预算的工作； 预算管理责任部门：为各业务单位与职能部门，体现为“全员预算”。在规模较大的企业，职能部门需要有兼职的预算人员编制部门的预算和跟踪预算的使用情况。预算编制通常由各职能部门负责，预算审核有条、块、条块结合等三种方式综合进行。 3、恰当的企业远景描述：对资源配置做长期考虑，才可以达到合适的效果 预算的制度体系 提纲 产品成熟度说明－列表 产