转厂指深加工结转_转厂不可以退税.docVIP

转厂指深加工结转，转厂和直接出口都是免税的，但直接出口可以退税，转厂不可以退税。假设当期你直接出口(，除所述外其它相关情况忽略）80，转厂出口20，免税进口30，国内购料30，出口征税率0.17,退税率0.13,取得认证通过的专用发票5.1的话,相关计算如下: 1.进项转出=20/100*5.1+（80-30*（1-20/100））*（0.17-0.13） 2.A=5.1-进项转出;B=（80-30*（1-20/100））*0.13 3.若AB,退税额为B(A-B为留抵),否则为A.如果A为负数,在深圳则为应交税金,别的地个不知道(个人认为不合理). 实务中,这些都不用去计算,把报关单输入出口退税系统自动生成.原理就是这样,具体操作每个地方都有些不一,标准就在税局专管员的嘴里,他说乍你就得乍. 公司同时有内销、转厂、外销时如何做增值税纳税申报以及免抵退申报 增值税纳税申报按类型填销售收入 1、内销的收入是通过开票系统自动产生的（即主表的第二栏：应税货物销售额） 2、转厂的销售额填入主表第9栏：免税货物销售额 3、直接出口的销售额填入主表第栏：免抵退办法出口货物销售额 至于免抵退的在系统里录入报关单时转厂的录入间接出口。 因为问题比较笼统，也不知道对你是否有帮助 转厂的那部分，按转厂销售额占总销售额的比例计算应转出的进项税额，直接出口的进项转出就是征退之差。 增值税日常申报时应纳增值