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大 綱 一、附屬單位預算簡介 二、附屬單位預算的編列 三、附屬單位預算的執行與彈性 四、其他執行注意事項 五、基金餘額滾存原則 六、地方教育發展基金會計資訊系統操作 業務計畫與用途別之關係 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 基金科目對應公務預算科目 預算經費 代收代辦 附屬單位預算 1 用人費用 2 服務費用 291 公共關係費 3 材料及用品費 4 租金、償債與利息 6 稅捐、規費(強制費)與繳庫 7 會費、捐助、補助、分攤、照護、救濟與交流活動費 5 購建固定資產、無形資產及長期投資 應付代收款 學校自收款 教育局補助款 中央補助款 存入保證金 保固金 履約保證金 二、附屬單位預算之編列 共同編製原則及依據： 102年度新北市地方總預算附屬單位預算編製要點 新北市政府教育局暨所屬各級學校102年度預算編製作業注意事項及編列基準(附件1) 預算額度 預算額度─收支對列 預算額度 基本額度(全屬 經常門) ─ 核准收托幼生人數*3,000元 班級設備費(資本門) ─ 核准收托幼生人數*1,000元 預算額度 共同性費用 基本額度 退休(職)人員三節慰問金 教職員健康檢查費 文康活動費 公共關係費 非共同性費用 教室、辦公廳舍保險費 臨時人員薪資、保險費、退職準備金、年終工作獎金及加班費等 水電費 會計、人事兼職費 公務機車、公務汽車、幼童車相關經費 園所安全保全系統設置費用 公安檢查及維修費 基金來源、用途科目及定義 4基金來源： 4S教學收入(2級來源別-2碼) 4S1學雜費收入(3級來源別-3碼) 5基金用途： 54學前教育計畫(業務計畫-2碼) 541學前教育計畫(工作計畫-3碼) 1用人費用(1級用途別-1碼) 11正式員額薪資(2級用途別-2碼) 113職員薪金 (3級用途別-3碼) 附件2：基金來源用途科目及定義一覽表 基金來源、用途科目及定義 *5M建築及設備 (業務計畫-2碼) 5M1土地購置(工作計畫-3碼) 511購置土地(3級用途別-3碼) 512興建土地改良物(3級用途別-3碼) 5M2營建及修建工程 513擴充改良房屋建築及設備(3級用途別-3碼) 5M3交通及運輸設備 515購置交通及運輸設備(3級用途別-3碼) 基金來源、用途科目及定義 *5M建築及設備計畫(業務計畫-2碼) 5M4其他設備(工作計畫-3碼) 514購置機械及設備(3級用途別-3碼) 516購置什項設備(3級用途別-3碼) 5M5無形資產(工作計畫-3碼) 521購置電腦軟體(3級用途別-3碼) 522購置權利(3級用途別-3碼) 附件3：基金計畫、來源、用途科目一覽表 分項計畫使用原則 66保留款─以前年度保留款 77以前年度可用賸餘 ─ 以前年度基金餘額(學校留存數) 88留存項目 ─ 當年度「留存」之經費項目 幼兒園基本額度 附件3：基金計畫、來源、用途科目一覽表 分項計畫使用原則 25幼教行政─ 其他市款非留存經費項目 退休(職)人員三節慰問金 ─ 747慰問金、照護及濟助金(3級用途別-3碼) 91退休給付 支(兼)領月退休人員年終慰問金 公教人員退休金、年節特別照護金、 退休人員及支領年撫卹金之遺族子女教育補助費 撫慰金、補償金、獎勵金 公教人員退撫基金提撥─ 161職員退休及離職金(3級用途別-3碼) 附件3：基金計畫、來源、用途科目一覽表 分項計畫使用原則 93公教人員各項補助 婚喪生育補助、眷屬喪葬補助、 子女教育補助費 ─ 18Y其他福利(3級用途別-3碼) 94其他統籌經費 因公受傷、殘廢或死亡者發給慰問金 747慰問金、照護及濟助金(3級用途別-3碼) 附件3：基金計畫、來源、用途科目一覽表 分項計畫使用原則 28收支對列 收支對列項目 應歸屬之用途別(3級用途別-3碼) 30 中央政府補助款項 中央款經費 依原編列預算用途或應歸屬之用途別支用 (3級用途別-3碼) 附件3：基金計畫、來源、用途科目一覽表 依性質歸屬用途別科目 255 機械及設備修護費 電腦設備、數位攝影機等修繕 256交通及運輸設備修護費 電信設備、廣播設備等修繕 257