易华录2014现金流量表水平垂直分析剖析.docxVIP

现金流量表分析 1、现金流量表水平分析 单位：元项 目本期金额上期金额增减额增减率一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金564,481,131.36500,502,008.5663,979,122.812.78%收到的税费返还11,830,223.06 6,209,620.725,620,602.3490.51%收到的其他与经营活动有关的现金87,639,684.0748,933,774.3038,705,909.7779.10%经营活动现金流入小计663,951,038.49555,645,403.58108,305,634.919.49%购买商品、接受劳务支付的现金750,001,025.50436,763,188.36313,237,837.171.72%支付给职工以及为职工支付的现金136,994,270.9894,436,248.2642,558,022.7245.07%支付的各种税费45,794,495.9938,456,047.217,338,448.7819.08%支付的其他与经营活动有关的现金149,942,350.46161,985,853.66-12,043,503.2-7.43%经营活动现金流出小计1,082,732,142.93731,641,337.49351,090,805.447.99%经营活动产生的现金流量净额-418,781,104.44-175,995,933.91-242,785,170.5137.95%二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额22,150.00 275,580.00-253,430-91.96%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计22,150.00275,580.00-253,430-91.96%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金108,566,570.81138,944,691.58-30,378,120.77-21.86%投资所支付的现金33,000,000.0033,000,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计141,566,570.81138,944,691.582,621,879.231.89%投资活动产生的现金流量净额-141,544,420.81-138,669,111.58-2,875,309.232.07%三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金54,400,000.00-54,400,000-100.00%借款所收到的现金814,500,000.00 419,700,000.00394,800,00094.07%收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计868,900,000.00419,700,000.00449,200,000107.03%偿还债务所支付的现金299,700,000.00120,000,000.00179,700,000149.75%分配股利、利润或偿付利息所支付的现金75,802,387.1022,872,378.4652,930,008.64231.41%支付的其他与筹资活动有关的现金566,003.21 393,162.69172,840.5243.96%筹资活动现金流出小计376,068,390.31143,265,541.15232,802,849.2162.50%筹资活动产生的现金流量净额492,831,609.69276,434,458.85216,397,150.878.28%四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额-67,493,915.56-38,230,586.64-29,263,328.9276.54% 加：期初现金及现金等价物余额209,671,298.09247,901,884.73-38,230,586.64-15.42%六、期末现金及现金等价物余额142,177,382.53 209,671,298.09-67,493,915.56-32.19%从上表可以看出，易华录公司2014年净现金流量比去年减少了1,183,626,048.61元，降低幅度为94.98%。其中经营活动、投资活动、筹资活动的变动额分别为-242,785,170.5元、-2875309.23元、216,397,150.8元。1、经营活动现金流。经营活动净现金流比去年减少了242,785,170.5元，降低幅度为137.95%，流入量比去年增加了108,305,634.9元，增加幅度为19.