银行存款收付业务课件.pptVIP

银行存款收付款业务的处理 填制或取得原始凭证 填制记账凭证 登记账簿 编制财务会计报告 1、会计核算的基本流程： 2、出纳员在银行存款收款和付款业务中的工作流程 ： 填制或取得银行存款收付款的原始凭证 填制银行存款收款凭证或付款凭证 登记银行存款日记账 一、导入项目 1、付款方出纳员：开出转账支票→填制银行存款付款凭证→登记银行存款日记账 2、收款方出纳员：取得转账支票→填制进账单→填制银行存款收款凭证→登记银行存款日记账 二、明确项目任务 本节课我们的实训任务是什么呢？ （一）实训项目业务内容： 三、实施项目任务 （一）实训项目业务内容： 项目任务一： 华达水泥厂出纳员，龙珠混凝土公司出纳员分别登记银行存款日记账并结出当日的余额。 龙珠混凝土公司出纳员向华达水泥厂开出转账支票。 项目任务二： 华达水泥厂出纳员取得转账支票后填制进账单向工商银行办理进账手续。 项目任务三： 华达水泥厂出纳员，龙珠混凝土公司出纳员分别填制银行存款收付款凭证。 项目任务四： （二）实训项目任务： 龙珠混凝土公司出纳员当日完成的工作： 进账单、增值税发票 银行存款收款凭证 华达水泥厂出纳员当日 完成的工作： 银行存款日记账 银行存款日记账 银行存款付款凭证 四、归纳总结： 转账支票存根、增值税发票 五、布置任务: 角色互换，根据实训资料，按照出纳员在银行存款收付款业务中的处理流程要求完成相关工作。