第一次税法讨论.pptVIP

第四组 税法10、11大题讨论演讲;10：某印刷厂为增值税一般纳税人，2009年10月份发生以下业务： （1）：接受某杂志社委托为其印刷增刊（有统一刊号），印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额100000元。;（2）：为某学校印刷复习资料1000册，普通发票上注明的印刷费为4000元;（3）：接受某出版社委托，印刷图书5000册，纸张有出版社提供，每册书不含税印刷费12元，另收运输费1000元;（4）：印刷挂历1400本，每本售价23.4元（含税价），零售50本，批发给某图书城800本，实行七折优惠，开票时将销售额与折扣额开在了同一张专用发票上，并规定5天之内付款再给5%折扣，购货方如期付款；发给本企业职工300本，赠送客户200本。 要点书P33;(5):为免税产品印刷说明书收取不含税加工费5000元 书P36;;（7）：本月购进原材料取得防伪税控系统增值税专用发票上注明增值税13600元，发票已经认证;（8）：购进一台设备取得增值税专用发票上注明税金34000元；购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明增值税为1020元。相关发票已经通过认证。;（9）：上月购进的价值30000元（不含税价）的纸张因管理不善浸水，无法使用。书P41;（10）：销售两台已使用过的相同旧印刷机，每台账面原值35000，已提折旧8000元，每台售价38000元。书P35;11：红光百货商场（增值税一般纳税人）2009年3月份发生下列购销业务：;（2）采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台2800元；奖品为电子石英手表，市场零售单价200元，共计送出50只电子石英手表 书p33 ;（3）收取客户购买20台A型空调机的预付款40000元，均已开具普通发票，每台3000元，因供货商的原因本期未能向客户交代;（4）将本商场自用2年的小汽车，账面原价160000元，已提折旧30000元，以每辆140000的价格售出 ;（5）销售给某单位空调机10台，已开具的增值税专用发票记账联注明价款26000元（增值税专用发票发票联注明价27000元） P61;（7）购进电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，但商场因资金周转只支付了70%的价款，余款在下月初支付；因质量问题，退回某冰箱厂上期购进电冰箱20台，每台单价2000元，并取得厂家开具的红字发票;（8）购进A型空调机20台，取得增值税专用发票注明价款420000元，货款已付;谢谢！！!