浙大宁波理工学院国际金融第八章剖析.ppt

以担保人的调查意见作为是否付款的依据； 凭申请人的违约证明付款 凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款 5、保函的索赔 对受益人提交的索赔单据及有关证明文件，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核 保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。 6、保函的注销 三、银行保函的主要类型 银行应供货方或劳务承包方（中标人）请求向买方或业主方（招标人）做出的履约保证承诺。 1、履约保函（Performance Guarantee） （一）出口保函 银行应投标人申请向招标人作出的保证投标人中标后同意履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。 2、投标保函（Tender Guarantee） 银行根据申请人（合同中的预收款人通常情况下是出口商或承包商）的要求向受益人（合同中的预付款人，通常是进口商或业主）开立的 保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。 3、预付款保函（Advanced Payment Guarantee） 银行应工程承包方或卖方申请，向业主或买方出具的保证申请人在提前支取合同价款中的尾款部分后继续履行合同义务的书面保证文件。 4、预留金保函或留置金保函（Retention Money Guarantee） 银行应供货方或城建人申请，向业主或买方出具的保证申请人履行其在保修期内合同义务的书面保证文件。 5、质量保函（Quality Guarantee）及维修保函（Maitenance Guarantee） 银行应买方或业务申请，就某项合同项下向卖方或承包方所出具的一种旨在保证货款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。 （二）进口保函 1、付款保函（Payment Guarantee） 银行就进口方在合同项下的部分付款责任向出口方出具的保证文件。 2、延期付款保函（Deferred Payment Guarantee） 保证人应承租人的要求向出租人开立的保证承租人按照合同的规定支付租金，否则将由保证人进行赔付的书面保证文件。 3、租赁保函（Leasing Guarantee） 补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的进口方申请，向设备或技术的供应方所作出的一种旨在保证进口方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得的款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的书面保证文件。 4、补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 银行应借款人要求向贷款方（贷款行）开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由担保行进行赔付的书面保证文件。 1、借款保函（Loan Guarantee） （三）其它保函 银行应申请人（进口企业）申请而向受益人（海关）开立的，担保进口企业按海关规定履行纳税义务的付款承诺。 2、关税保付保函（Customs Guarantee） 银行作为担保人向另一银行或金融机构出具的、保证申请人（透支方）将依照其与帐户透支行签订的透支协议规定的到期时间归还所借支的款项，或偿付账户透支行给予申请人的其他透支便利的书面承诺。 3、帐户透支保函（Overdraft Guarantee） 担保银行对商业票据进行担保，保证在票据到期后卖方或承包方如遇拒绝付款情况发生，由担保行负责按照票面金额支付的书面支付承诺。 5、票据保付保函（ Guarantee for Bill） 担保银行应船方及承担连带赔偿责任的保险公司或船东互保协会等有关各方的申请开立的，以法院或港务局及其他有关利益受损方为受益人的担保承诺。 4、保释金保函（ Bail Bond） 银行保函与跟单信用证的异同 相同： 都是有条件的银行支付担保或承诺 都是银行信用代替或补充商业信用 对单据的真伪及其法律效力不负责任 银行保函与跟单信用证的区别 跟单信用证 银行保函 为出口方作保证 可为出口方也可为进口方作保证 用作贸易项下的付款保证 用作任何一种国际经济交往中 开证行负第一性付款责任 担保行责任分为第一性和第二性 开证行必须付款 保证行并非必须付款 受益人凭单向银行而不是向申请人索款 受益人有时应先向委托人索款，委托人无力付款再向担保行索款 有指定银行 无 受益人多交单给指定行 受益人交单给担保行 对受益人有融资效果 不对受益人融资 受益人权利有时可转让 一般受益人权利不可转让 开证行风险小，收费低 保证行风险大，费用高 三、备用信用证（Standby Letter of Credit )　 定义：又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用证(Guarantee L/C)，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行义务时，受益人只要凭备用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交