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新疆萨克拉尔贸易有限公司2011年度财务分析报告 1公司概况 新疆萨克拉尔贸易有限公司是2002年成立，是一家以生产及销售饲料，建材，农副产品等系列为配套，集设计，开发，销售于一体的有限公司。 1-1 资产状况 截至2012年12月31日，公司总资产7079万元。其中流动资产5449万，长期投资275万，固定资产净值1355万。主要构成内容如下： （1）流动资产：货币资金398万，应收账款1580万，存货705万，应收XX科技往来款1851万，应收XX实业往来款616万，应收XX往来款89万。 （2）长期投资：投资乌鲁木齐XX275万。 （3）固定资产：固定资产净值1355万，其中本年新增528万，主要有汽车2辆，合计24万；成型机、冲床等机械设备14台，合计145万；仓库周转棚22万；压缩机项目26万；XXX生产线163万；XXX机项目137万。 1-2 负债状况 截至2012年12月31日，公司负债总额4735万元。主要构成为：中行XXX支行短期借款2000万，应付账款757万，应交税金23万，应付XXX科技往来款1540万，应付员工集资款199万。 2 财务状况说明 2-1 销售收入 2012、2011销售收入比较表 （单位：万元） 项 目 2012年 2011年 　 销售收入 销售比重 销售收入 销售比重 12年销售比11年增加额 12年销售比11年增长率 AA销售 5353 93.65% 3,191 90% 2,162 67.75% AB销售 363 6.35% 341 10% 22 6.45% 合计 5716 100.00% 3,531 100% 2,185 61.88% 2012年销售收入5716万元，同比增加2185万元，增加幅度为62%。主要原因有： （1）2012年销售额在100万以上的客户较2011年增加4家，共计10家，并且这10家客户的销售额达到4119万，占全年销售额的72%，同比20011年的销售额增加1847万，占2012年增加销售额的84%（详情见下表），是今年销售增加的主要原因。 （2）2012年销售额在10-99万的客户较2011年增加9家，共计39家，销售额达1331，占全年销售额的23.28%，比2011年的销售额增加340万，占2012年增加销售额的15%。 2012年销售超过100万客户情况表 （单位：万元） 客 户 2012销售额 2011销售额 2012增加额 XXXX 2,257.65 1,390.17 867.48 XXXX 337.02 328.45 8.57 XXXX 235.18 0 235.18 XXXX 226.24 98.47 127.77 XXXX 213.52 147.04 66.48 XXXX 208.98 149.39 59.59 XXXX 182.72 0 182.72 XXXX 176.01 136.32 39.69 XXXX 154.05 0 154.05 XXXX 127.76 22.14 105.62 合 计 4119.13 2,271.98 1,847.15 占当年销售比例 72.07% 64.34% 84.56% 同时，应提醒公司的是上述10家客户的应收账款占全部的应收账款的78%，占2012年新增应收账款的83%。 2-2 销售成本 2012年销售成本总额为4616万，同比2011年的销售成本2794万，增加1822万，增长率为65%，同销售增长率62% 大致相当。 2-3 运费 2012年运费为110万，同比2011年增加44万，与此相关的销售额为5177万，运费占销售额的2.13%，与2011年该比率相同。 2-4 业务费 2012年业务费为22万，同比2011年增加3万，与此相关的销售额为1029万，业务费占销售额的2.16%。相比2011年业务费占销售额的比率3.31%，下降1.15%。 营业费用、管理费用 2012和2011年销售费用、管理费用对比表 　 2012 2012 增减额 　 费用总额（万元） 每万元销售额所花费用（元） 费用总额（万元） 每万元销售额所花费用（元） 费用总额（万元） 每万元销售额所花费用（元） 2012每万元销售额所花费用比2011 营业费用 101 188.68 64 201.01 37 -12.33 -6.13% 管理费用 196 366.15 147 461.68 49 -95.53 -20.69%