备用信用证的认识及其风险防范措施分析doc.doc

福建对外经济贸易职业技术学院 国际经济贸易系 毕 业 论 文 论文题目 备用信用证的认识及其风险防范措施分析 专 业 国际经济与贸易 班 级 2007知识产权与技术贸易*班 学 号*** 姓 名 *** 指导教师 *** 完成时间 2010年5月15日 中文摘要 备用信用证，简称SILC(standby letters of credit)又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的的，而以贷款融资，或是担保债务偿还为目的所开立的信用证。他是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。但在我国，备用信用证的认知度远不及银行保函，商业信用证等传统金融工具。鉴此，认识备用信用证得法律性质及功能所在，并予以合理应用，无疑有助于企业更有效率地参与国际竞争 关键词：备用信用证，意义，竞争 目 录 一、备用信用证的性质及特征 1 （一）不可撤销性 1 （二）独立性 1 （三）单据性 1 （四）强制性 2 二、备用信用证与跟单信用证的关系 2 （一）备用信用证与跟单信用证相同点 2 （二）备用信用证与跟单信用证的区别 2 三、备用信用证主要当事人之间的风险及防范 5 （一）开证申请人的风险及防范 5 （二）受益人的风险及防范 5 （三）有关经办银行的风险及防范 6 四、其他的风险及防范措施 7 参考文献 8 致谢 9 一、备用信用证的性质及特征 备用信用证最早流行于美国，因美国法律不允许银行开立保函，故银行采用备用信用证来代替保函，后来其逐渐发展成为为国际性合同提供履约担保的信用工具，其用途十分广泛，如国际承包工程的投标、国际租赁、预付货款、赊销业务以及国际融资等业务。国际商会在《跟单信用证统一惯例》1993年文本中，明确规定该惯例的条文适用于备用信用证，即将备用信用证列入了信用证的范围。 备用信用证简称SBLC(standby letters of credit)又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证的本质是银行对受益人承担偿付的直接允诺即开证人保证在开证申请人不履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证人开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可获得开证人的偿付。单据性备用信用证项下必须有单据要求，并且保证人/开证人在面对一项付款要求时，其义务被限制在审查付款要求和支持付款的单据，并确定付款要求与提交的其它单据是否一致，与担保中规定的是否相符。它与跟单信用证所提交的单据如提单，保险单，货物检验证书等代表物权或证明卖方履约的商业运输单据的要求不同，“单单相符”的原则对备用信用证并不是必要的。备用信用证与跟单信用证相同备用信用证与跟单信用证都属于信用证范畴，两者都可适用《跟单信用证统一惯例》（UCP500）；备用信用证和跟单信用证都独立于基础合同，即使信用证（备用信用证或跟单信用证）中包含有对基础合同的任何援引，信用证也不受基础合同条款的约束，开证行和受益人只受信用证条款的约束；备用信用证和跟单信用证都属于银行信用，都是银行信用代替传统的商业信用。开证行的根本责任是在受益人交单请求付款时，支付信用证项下的款项。在业务处理上，备用信用证与跟单信用证一样，都是以单据为准而不是以货物为准，即在所偿上，两者都只是以受益人提交的符合信用证本身规定的单据为依据支付款项，而对基础交易下的货物及其合同的履行与否、有无欺诈等在所不问，即两者都坚持了信用证的独立抽象性原则和严格相符原则，两者都适用信用证的基本法律原则。备用信用证和跟单信用证一样，必须明确表示是可撤销的或者是不可撤销的，是可转让的或者是不可转让的，而且，两者必须明确规定可使用的最高金额和有效期。备用信用证的作用与跟单信用证存在显著不同：功能不同在备用信用证下，其功能的发挥主要取决于开证申请人的履约情况，如果开证申请人如约履行了其在基础合约下义务，那么备用信用证就备用不用；如果开证申请人未能履行基础合约的合同义务，则受益人只需向开证人提交证明开证申请人违约的简单的证明文件，及其汇票即可办理索赔或议付。可见，备用信用证功能的发挥是以开证申请人的违约为前提的，更多的充当的是一种担保开证申请人履约的手段，从而给受益人提供一种预先的保障作用。跟单信用证的功能与备用信用证恰恰相对。跟单信用证只是一种供受益人使用的付款机制，在跟单信用证下，受益人根据基础合同的约定在交运货物后取得与装运货物相关的一系列单据，然后凭这些跟单信用证规定的单据向开证行请求付款或议付，银行在此承担了债务人的义务，而不是承担保证人的义务。可见，跟单信用证首先充当的不是担保合同履行的