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3、典型软件的功能结构－金蝶KIS 计算机财务管理 * 三、 总账处理系统的数据结构 1、凭证文件 （1）凭证文件的主要内容 日期、凭证类型、凭证号、摘要、科目代码、借方金额、贷方金额、单价、数量、外币、汇率、通用代码、支票号、附件张数、制单、审核、记账 （2）凭证文件的组织 一般每年一个。有的设临时凭证文件和永久凭证文件。 计算机财务管理 * 1、凭证文件－（3）实例： 计算机财务管理 * 2、汇总文件 （1）科目总账文件 科目代码、科目名称、余额方向、年初余额、1月借方合计、1月贷方合计、……12月借方合计、12月贷方合计 例：科目本币总账文件 计算机财务管理 * （2）外币、数量总账文件； 结构与科目总账文件结构完全相同，只是存放内容有别。 （3）往来、部门、项目等总账文件 科目代码、**代码、**名称、余额方向、年初余额、1月借方合计、1月贷方合计、……、12月借方合计、12月贷方合计 计算机财务管理 * （4）综合总账文件 计算机财务管理 * （5）汇总文件实例： 计算机财务管理 * 本 章 概 览 企业资源计划系统ERP 总账系统 会计报表生成系统 处理模型 功能结构 数据结构 操作流程 处理模型 功能结构 文件结构 操作流程 传统订货点法 物料需求计划MRP 制造资源计划MRPⅡ 企业资源计划ERP 计算机财务管理 * 学习目标 掌握 ERP系统的概念、结构和特点。 总账子系统和报表子系统的处理模型、主要功能、与其它子系统的联系、主要操作流程。 熟悉 MRP和MRPII的特点。 ERP的发展历程和未来的发展趋势。 总账子系统和报表子系统的主要数据结构。 计算机财务管理 * 第一节 企业资源计划ERP ERP的发展演变过程 订货点法 MRP 闭环 MRP MRP II ERP 计算机财务管理 * 一、 传统订货点法 安全库存 订货点 订货提前期 时间 库存数量 只适用于稳定消耗 独立、连续的需求 提前期已知、固定 计算机财务管理 * 二、 物料需求计划MRP 时段式MRP 闭环MRP 计算机财务管理 * 1．时段式MRP(50-60年代) 其目标是：既要降低物料库存，又不出现物料短缺。 原理： 根据对最终产品的需求（即生产计划），以完工日期为基准，按照产品结构即物料清单(BOM)导出对各种物料的需求计划，并根据库存状态以及提前期长短确定采购计划。 主要特点 物料信息的时间阶段化，即它关注的是什么时间、需要什么、需要多少等问题。 计算机财务管理 * 物料时间阶段化 物料可用量计算公式：X=A+B-C （A现有库存、B计划收到、C需求量） 计算机财务管理 * MRP主要缺点 时段式MRP只反映了物料需求的次序而没有解决实现能力的问题，即工厂生产能力问题。 基本MRP建立在有足够供货能力和运输能力的假设基础上，但实际往往并非如此理想。 计算机财务管理 * 2．闭环MRP（70年代） 闭环式MRP不仅考虑到物料需求，而且考虑到需求的实现，即综合考虑企业内部需求、生产能力以及外部供应环境，形成了一个闭环回路。 计算机财务管理 * APICS闭环MRP的模式 APICS为美国生产与库存管理协会 没有实现物流与资金流的统一 缺乏模拟功能。 计算机财务管理 * 三、 制造资源计划MRPⅡ(80年代) 制造资源计划（Manufacturing Resources Planning），称为MRP-II。 MRPⅡ与闭环MRP的最大区别 统一管理物流以及与物流密切相关的资金流，从而实现了生产与财务两大系统的统一，形成了一个集采购、库存、生产、销售、人力、财务、设备、工程技术为一体的大系统。 计算机财务管理 * 1．MRPⅡ的总体结构 目前常见的MRPⅡ系统包含分销、制造和财务三大部分，具体模块见下页。 计算机财务管理 * 主要模块及相互关系 会计科目 成本中心 决策层 计划层 执行层 Y N 可行 物料需求计划 能力需求计划 采购作业 车间作业 成本会计 业绩评价 库存信息 物料清单 工作中心 工艺路线 供应商信息 应付账款 总 账 Y N 主生产计划 粗能力计划 可行 Y N 经营规划 销售规划 可行 资源清单 需求信息 客户信息 应收账款 加粗部分财务部分，虚线是MRP部分 计算机财务管理 * 2．MRPⅡ的主要特点 MRPⅡ有机地统一了企业各种子系统，全面管理企业的物流、资金流和信息流。 MRPⅡ通过重组数据结构，建立统一的中央数据库，实现了数据的高度共享，保证了数据的一致性。 MRPⅡ具有模拟功能，能够根据不同的决策方针模拟出将可能发生的多种结果，在某种程度上它是企业高层管理的决策工具。 但在