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企业管理 53 中小企业如何防控法律风险 谢 凯 邵燕芬 前言: 随着我国法律体系逐步健全，法律对市场主体行为 事前预防。事前防范可以在在源头上消灭企业法律风险的发 的规制更为深入、细致，企业在经营过程中所面临的法律环境 生，尽可能避免或减少法律风险演化成企业的法律危机。因 也更为复杂，导致企业面临更大的法律风险。中小企业由于受 此，中小企业经营者必须走出“重诉讼轻防范”的误区，将 自身条件所限，抵御法律风险的能力较弱。因此有必要针对中 企业法律风险的防范和控制贯彻于企业日常经营过程之中。 小企业的特点设计符合其现实需要的法律风险防控机制。 二、中小企业法律风险点的识别 一、中小企业为何需要防控法律风险 法律风险点的准确识别是企业防范法律风险的前提乃至 在现代法治社会，任何市场主体的行为都要处于法律的规 关键。对与中小企业而言，其法律风险在企业创立、经营的 范和约束之下，每一个理性的市场主体都应当在法律的框架下 全过程中都有可能发生。总体来说，中小企业的法律风险主 寻求自身利益的最大化。随着我国法制的不断发展完善，法律 要集中在以下几个方面： 体系逐步健全，法律对市场主体行为的规制更为深入和细致， 1. 企业设立过程中的法律风险。中小企业的经营者在 企业在经营过程中所面临的法律环境也更为复杂，同时企业所 企业创始时，因法律意识欠缺，往往缺乏对企业经营管理体 要面对的法律风险也变得更大、更复杂。尤其是对抗风险能力 制的顶层设计和长远规划。有的企业创始人为追求所谓规模 相对较弱的中小企业而言，一个法律风险事件的发生往往会导 和形象，在自身投资能力不足的情况下盲目扩大注册资本额， 致其经营陷入困境甚至迅速消亡。从这个角度讲，中小企业应 导致企业注册资本不实，从而造成企业及其投资人可能因虚 该更加重视对自身法律风险的防范控制。但遗憾的是，我们却 假出资或抽逃出资而被追究法律责任甚至是刑事责任。在合 常常看到这样的现象：一家企业因经营问题产生法律纠纷面临 伙创立企业的过程中，很多经营者未意识到企业章程等企业 诉讼，经营者总是希望不惜一切代价以追求胜诉，但结果却总 设立过程中的法律文件对规范企业经营的重要性，盲目套用 是不尽如人意，往往是付出高额成本却仍然无法避免败诉的结 工商部门提供的范本作为企业设立的依据，这就导致很多企 果。这种“重诉讼轻防范”现象的本质上就是企业经营者尚没 业在经营过程中因股东意见不一而又缺乏决策依据导致企业 有意识到事前防范法律风险的重要性。 经营陷入僵局。 诉讼一旦发生，说明企业实际上已陷入法律风险之中， 2. 人力资源管理法律风险。自 2008 年《劳动合同法》 “打官司就是打证据”，胜诉需要坚实的证据基础为后盾。 施行以来，我国法律对劳动者权益的保障愈加严密。对于企 而一家企业如果在日常经营过程中缺乏风险意识和严密的管 业来说，在劳动关系的处理上面临更多更严格的法律约束。 理流程，则非常容易陷入纠纷前未保留证据而事后又无法取 但很多中小企业在用工过程中的做法仍十分粗放，缺乏严格 证的窘境。因此，在企业法律风险的处理上，事后控制不如 的管理规范。这就导致企业一旦与员工发生劳动争议，往往 目前，国家税务总局并未对于此类问题作出明确解释， 参考文献： 各级税务机关依照各自不同的理解以及实际问题中不同的要 [1] 高培勇 . 新一轮税制改革步入实质操作阶段 [J]. 财政 求进行操作。将煤炭采掘企业井下巷道并入可抵扣固定资产 监督,2008,2008(5) 进