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出纳管理的主要工作包括：现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理， 进行银行对账并输出银行存款余额调节表。 1. 现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理 出纳对现金日记账和银行存款日记账的管理包括查询和输出现金及银行存款日记账。 资金日报表以日为单位，列示现金、银行存款科目当日累计借方发生额和贷方发生 额，计算出当日的余额，并累计当日发生的业务笔数，对每日的资金收支业务、金额进行详 细汇报。 2. 支票管理 （1）支票购置； （2）支票领用； （3）支票报销； 对已领用的支票，在支付业务处理完毕后，应进行报销处理。 3. 银行对账 银行对账是指在每月月末，企业的出纳人员将企业的银行存款日记账与开户银行发 来的当月银行存款对账单进行逐笔核对，勾对已达账项，找出未达账项，并编制每月银行存 款余额调节表的过程。 具体包括： （1）银行对账初始数据录入； （2）银行对账单录入； 录入的对账单内容一般包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额， 余额由系统自动计算。 （3）对账 包括自动对账和手工对账。 系统自动对账的条件一般包括： 业务发生的日期、结算方式、结算票号、发生金额相同等。其中，发生金额相同是对账的基 本条件。 （4）余额调节表的编制 题例：多选题 系统进行自动银行对账的条件一般包括（ ）。 A. 结算票号相 B. 结算方式相 C. 发生金额相 D. 业务发生的日期相 『答案』ABCD （三）账簿查询 1. 科目账查询 （1）总账查询 查询各总账科目的年初余额、各月期初余额、发生额合计和期末余额。 查询条件：会计科目代码、会计科目范围、会计科目级次、是否包含未记账凭证等 系统一般允许联查当前会计科目当前月份的明细账。 （2）明细账查询 （3）余额表 查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额等。 用户可以设置多种查询条件。可以查询和输出包含未记账凭证在内的最新发生额及期初余额 和期末余额。 2. 辅助账查询 辅助账查询一般包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算的辅助总账、 辅助明细账查询。 三、账务处理模块期末处理 账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。 主要包括会计期末的转账、对账、结账等。 （一）自动转账 自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基 本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需 要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。 1. 自动转账的步骤 （1）自动转账定义 自动转账定义是指对需要系统自动生成凭证的相关内容进行定义。 设置的内容一般包括：编号、凭证类别、摘要、发生会计科目、辅助项目、发生方向、发生 额计算公式等。 （2）自动转账生成 按期末结转的顺序执行自动转账生成功能。 转账生成前，应该将本期间的全部经济业务填制凭证并审核记账。 系统校验无误后保存，后续仍需审核、记账。 2. 常用的自动转账功能 （1）自定义转账 （2）期间损益结转 期间损益结转用于在一个会计期间结束时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从 而及时反映企业利润的盈亏情况。 期间损益结转包括期间损益定义和期间损益生成。 用户应该将所有未记账凭证审核记账后，再进行期间损益结转。 在操作时需要设置凭证类别，一般凭证类别为转账凭证。 一般系统自动搜索和识别需要进行损益结转。 （二）对账 对账是指为保证账簿记录正确可靠，对账簿数据进行检查核对。 对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。 （三）月末结账 1. 月末结账功能 结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将 会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。 2. 月末结账操作的控制 结账须在本月核算工作都已完成，数据状态正确情况下才能进行。结账时，系统会检查方主 要包括6个方面： （1）是否已经全部记账； （2）上月是否已经结账； （3）检查是否对账正确； （4）余额进行试算是否平衡； （5）损益类账户是否已全部结转到本年利润； （6）其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。 在结账前，最好进行数据备份，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。