查核案例分享與探討.pdf

查核案例分享與探討 券商輔導部 0 報告大綱 •常見缺失統計 •104年度違規態樣分享 •檢查局「年度金融檢查重點」 1 常見缺失統計 2 受託買賣常見缺失 一、 未依證券商內部人員在所屬證券商開戶及委託買賣 有價證券管理辦法辦理。 二、 業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣。 三、 業務人員與客戶間有借貸款項、有價證券或為借貸 款項、有價證券之媒介情事。 四、 業務人員受理非本人而未具客戶委任書之代理人開 戶、委託買賣或辦理交割。 五、 客戶於電話委託買賣有價證券未敘明帳戶 或價格或( 交易種類) ，營業員卻逕行決定(接受買賣之帳號) 或委託( ) 。 3 受託買賣常見缺失 (續) 六、 證券商未依規申報客戶違約或錯帳。 七、 業務人員利用客戶名義或帳戶，買賣有價證券。 八、 業務人員辦理自行或受託買賣有價證券時，有隱瞞、 詐騙或其他足以致人誤信之行為。 九、 證券商未制定高風險股票控管之相關規範，或未落實 執行高風險股票之控管作業。 十、 投資人投資能力變更或交易顯有異常者，營業員未予 重新評估並更新徵信資料。 4 其他常見缺失 一、 未依「公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」 規定預收款券。 二、 證券商受僱人員因從事業務遭偵查機關傳喚時，未 向主管機關申報。 三、 受託買賣外國有價證券業務 ，公司申報報表資料誤 植 。 四、 公司電子式交易未依規定即時列印買賣委託紀錄。 5 104年度違規態樣分享 6 104年度違規態樣分享 7 違規態樣分享 案例一：A分公司前經理人 ，利用公司職務關 係 ，向投資人誆稱代為購買其所屬 金控公司之庫藏股股票 ，保證年化 投資報酬率為25% ，投資人轉帳投 資款至A分公司前經理人所申設B銀 行帳戶 ，並偽造匯款憑證 ，將此不 實匯款憑證以傳真方式通知投資人 。 8 違規態樣分享(續) 案例二：前受託買賣業務人員甲對客戶銷售 某上市公司可轉債 ，且向客戶借款 ， 保證客戶獲利數倍；甲員涉嫌偽造 文書及偽刻該分公司印章 ，對客戶 作贏利之保證 。 9 違規態樣分享(續) 案例三：前受託買賣業務人員乙向客戶銷售 同集團投信公司並未發行之基金 ， 收取客戶現金15萬元後卻未予申購 。 10 違規態樣分享(續) 違規事項： 保證客戶獲利 證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第4款 與客戶間借貸款項 證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第9款 辦理受託買賣有價證 券時，有隱瞞、詐欺 證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第10款 或其他足以致人誤信 之行為