我国商业金融机构内控机制的建设与优化策略_马娜.pdfVIP

网络出版时间：2015-03-10 17:14 网络出版地址：/kcms/detail/11.3443.F1725.253.html 金融视线 Finance 我国商业金融机构内控机制的建设与优化策略 上海立信会计学院审计硕士教育中心 马娜 摘 要：我国市场经济的快速发展离不开金融机构的高效发展，随着经济与金融业市场竞争程度的加强，需要对其商业金 融机构进行有效的管理手段的提高，通过对审计质量以及内部控制相关的问题的有效面对，形成内部控制体现的建立，并 对其经营风险进行有效的规避。伴着我国不断深入的金融体制的改革，金融机构的内部控制对于防范金融风险与危机、 报账银行资产的安全性、提高内部管理制度的经营效益起到越来越大的作用、发挥着越来越大的影响。本文通过对我国 商业金融机构的内部控制机制的研究和探索，得出如何合理建设以及其架构进行合理构建的方法，对我国市场经济发展 和金融机构的发展都具有重要的意义，并以商业银行为例结合探讨结论，为内控机制的建设提供理论依据、优化进程起 到促进的作用。 关键词：银行 金融机构 内控机制 策略 中图分类号：F832 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2015)01(b)-067-03 金融机构的发展需要内部控制管理的有效优化和加强。 金融也是一个具有高度领域相关的整体行业。对国民经 目前我国的商业银行金融机构在其内控机制上存在很多问 济的发展具有重要的引导意义，是国民经济稳定发展的一个 题，诸如不断下降的贷款质量，严重的经营亏损，科学的经营 基础保障。同时对社会的稳定起到一个基础的构建作用。银 和管理的理念极度匮乏等不胜枚举，严重威胁着我国的金融 行机构的资金流动繁琐，当出现一个局部问题后，容易引发多 安全。因此，必须要对其进行合理的构建并对其整体进行有 种资金问题，会对相关的金融机构以及其他国家的金融组织 效的优化调整，使得我国的商业金融机构获得必要的发展保 造成连锁破坏影响。使得金融危机的发生概率增加。 障，避免各种潜在的风险和危机的发生，为我国金融机构的 近几十年的金融危机分析研究证明，金融危机爆发后， 发展提供重要的支持。 对国家的经济以及社会会造成重要的影响。并对整个世界的 金融市场形成一定的动荡。因而，我国不断的和世界金融机 1 以商业金融银行为主体探寻其内部控制机制的意义 构相互紧密联系的今天。有必要对商业金融机构的内部进行 1.1 内控机制的完善使得商业银行获得稳健的经营保障 有效的控制，形成一个完备的运行机制，对其风险可以进行 商业银行是一个通过货币经营提供有价值金融服务的 有效的规避和控制，这对金融行业的安全稳定具有重要的意 机构，因而在其经营过程中不可避免的会使得风险程度增 义[2] 。首先可以让金融也获得安全的保障，其次也可以让我国 加，如信贷业务重点信用风险威胁以及相应的操作风险威胁 的经济和社会保持稳定的局面。 等方面。因而需要对金融资产的稳定性以及安全性等方面进 行考虑，使得商业金融机构可以稳定和快速地发展。目前我 2 基于我国的银行金融机构的内控机制进行现状的解读 国的商业金融机构为了实现有效的风险防范，需要建立一套 及问题分析 良好的自我约束体系以及风险预防体系，这两种体系构成了 金融机构是对货币信用进行经营的极其特殊的一种行 [1] 内控机制的